핑크캐모마일릴렉서
- 법인세세금·세무Q. 법인 지식산업센터 취득 시, 부대비용 부가세 신고서안녕하세요법인이 지식산업취득하여 법무사비용, 행정사비용등을 건물,토지 안분하였습니다.하나 여쭤보고싶은 것은세금계산서 수취 후, 매입세금계산서 입력 시54. 불공 / 공통매입세액안분 선택 분개는차)건설중인자산 (건물+토지+토지 불공제매입세액) 차) 부가세대급금 / 대) 미지급금이렇게 입력 후1. 부가세 부속서류 건물등감가상각자산취득명세서 에는 발행된 공급가액, 세액 다 끌어오고2. 부가세 부속서류 공제받지못할매입세액명세서 - 공통매입세액을 안분 하여부가세 신고서 마감하면 될까요?제가 헷갈리는 것은건물등 감가상각자산취득명세서에 전체 세금계산서 발행 공급가/ 세액 이 아닌 안분한 건물의 공급가/ 세액 을 끌고와야하는건지 헷갈려 문의드립니다.감사합니다.
- 법인세세금·세무Q. 법인 경조사비 20만원초과 전액손금불산입 문의드립니다.안녕하세요?법인 현금으로 경조사비 지급 시, 예) 축의금 50만원 지급 / 20만원 초과한 30만원만 손금불산입이 아니라50만원 전액 손금불산입 맞을까요?--------------------------그리고 하나의 장례식에화환 60,000 (계산서 발행)조의금 200,000 일때, 이 두 개를 합쳐서 20만원 한도를 따지는지 궁금합니다.감사합니다.
- 법인세세금·세무Q. 법인 지식산업센터 취득 시, 당기비용안녕하세요?지식산업센터를 분양 받아서지금까지 계약금, 중도금 지급 시,토지, 건설중인 자산 계정처리해왔습니다.이중 취등록세, 소유권이전등기비용 등 비용처리 하지 않고토지,건물 비율 안분하여 분개했습니다.하나 궁금한 건산업단지 내 지식산업센터라서산업단지와 입주계약이라는 것을 하고, 실사를 나온다고 합니다.때문에 산업단지 입주계약 대행수수료와실사 대비 책상, pc 렌탈료도당기 비용으로 보지 않고토지 / 건물 비율 안분하여 취득원가에 가산해야할까요?아니면 당기 비용처리할까요?감사합니다.
- 법인세세금·세무Q. 대표이사 가지급금 이자 - 배당금 반제 시,안녕하세요?대표이사 가지급금 이자를 다음해, 배당금 지급 받은 금액과 반제하고 있습니다.1. 배당소득과 반제 시 - 원천세 신고 법인에서 원천징수신고를 배당소득 a60만 하면 종료될까요?아니면 법인원천 a80 신고도 해줘야할까요?2. 통장으로 입금 시 - 원천세 신고법인원천 a80으로 신고하면 될까요?감사합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세환급금 미수금 대체계정 문의드립니다.안녕하세요저희회사는 미수금 계정을 용역매출 발생 시 사용하고 있습니다.이번에 부가세 환급이 발생해 미수금으로 잡으려고 했으나금액이 섞이기에 다른 계정을 별도로 생성해 사용해도 되는지와어떤 계정이 좋을지 문의드립니다.ai는 미수부가세 라는 계정을 추천하던데 처음 들어봅니다감사합니다!
- 법인세세금·세무Q. 법인 파트너사 시상금 수령 계정과목 문의드립니다.안녕하세요법인 파트너사에서 시상금 수령했습니다영업외수익 - 판매장려금으로 회계처리하면 될까요이전에 타거래처에서 판매장려금식으로 외상대와 상계처리한 후, 입금증 제출 / 판매장려금 (수익)으로 잡은 적 있습니다감사합니다
- 법인세세금·세무Q. 대표이사 가지급금 - 미지급배당으로 상계 시안녕하세요?대표이사 가지급금을 매년 2000만원씩 현금배당으로 하여 상계하고 있습니다. 차)이월이익잉여금 / 대) 이익준비금 미지급배당금 예수금실제 대표자에게 현금 지급하지 않고차) 미지급배당금/ 대) 가지급금 상계하고 있습니다.이때, 배당금 소득세 예수금을 회사에서 부담하는 것으로나중에 대표자 상여처리가 될 수 있는 문제점이 있을까요?감사합니다.
- 무역경제Q. 해외 거래처와의 대금 수입/수출 문의드립니다.안녕하세요?예를 들어 저희 법인이1. 중국 A 업체에 외화를 지급2. 중국 A업체가 일본 B업체에 제품 수출 함검색해보니 이는 '외국인도수출'에 해당하는 것으로 보입니다.이때는 우리 회사 입장에서수출/수입 신고 국내에 아무것도 안 하고 진행이 될 수가 있을까요?감사합니다.
- 세무조사·불복세금·세무Q. 상품 수입 시, 선급금 외화평가 문의드립니다.안녕하세요?법인이며 상품을 수입했습니다.1. 외화를 선적일 이전에 보냈으며 이를 선급금 잡았습니다.선급금/ 보통예금2. 입고 시점미착품/선급금 (환차익,환차손 인식 안 함) 추가 통관, 부대비용도 미착품/선급금 잡았다가모두 상품 /미착품 분개로원가에 가산하였습니다.선급금은 비화폐성 자산으로 따로 외환차익,차손 평가 안 하는 것 맞을까요?감사합니다.
- 법인세세금·세무Q. 대표자 개인 자산을 법인에서 상품으로 매입할 때안녕하세요?대표자 개인이 자산을 법인 매각하고법인은 이를 상품으로 회계처리하려고 합니다.어떤 증빙을 준비해둬야할까요감사합니다.