안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.
실제 배당과 분개를 비교해보시면 대납한 것이 아닙니다.
<실제 배당>
배당결의일(주총)
차) 이월이익잉여금 22,000,000 대) 이익준비금 2,000,000
미지급배당금 20,000,000
지급 시
차) 미지급배당금 20,000,000 대) 보통예금 16,920,000
예수금 3,080,000
<가지급금과 상계 시 분개 하신 사항>
배당 결의일
차) 이월 이익잉여금 22,000,000 대) 이익준비금 2,000,000
미지급배당금 16,920,000
예수금 3,080,000
가지급금 상계일
차) 미지급배당금 16,920,000 대) 가지급금 16,920,000
결국 문의주신 분개만 봤을 때는 미지급배당금이 이미 예수금이 차감된 금액으로 계상되어 있는 것으로 보입니다.
즉, 예수금이 차감된 미지급배당금 만큼만 가지급금이 상계되었기 때문에 문제가 발생하지 않을 것으로 보입니다.
도움이 되셨길 바랍니다.