새잡아오는고양이
- 부가가치세세금·세무Q. 국내에서 비거주자ㆍ외국법인에 공급되는 용역의 적용환율 문의 ㅜ안녕하세요, 수임처에서 국내에서 비거주자ㆍ외국법인에 공급되는 용역 1건이 있습니다. 영세적용되는 용역입니다. 인보이스상 발행일은 11. 15이고, 거래일자 12월 5일인 외환거래 계산서도 있습니다. (외화로받아 원화로 환전?되어 들어온듯) 그럼 부가세신고시 외화*환율=원화로 해야하는데 무슨날짜의 환율로 해야할까요? 인보이스 발행일인 11.15일을 용역제공의 완료일로 간주하고 서울외국환중개>기간별매매기준율>11.15의 환율을 적용하면될까요? 아니면 월평균 매매기준율을 적용해야하는지도 문의드립니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 간이과세자 부가세신고관련 문의드립니다정보통신업이라 서비스매출만 잇고, 상품매출, 재고 이런건 없는 사업자인데요, 25.7.1 부터 간이과세자로 전환이되었고, 현재 2기확정(7~12월)을 하려고합니다. 신고첨부서류중 '일반/간이과세전환시재고픔등신고' 이란게 있는데,작성을 해야하는지 문의드립니다. 그리고 작성을 해야한다면, 적용시기-시작일자와 종료일자를 적는란이 있던데 적용시기는 7.1로 아는데, 종료일자는 어디서 확인할수있을까요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 부가세신고 매출 관련문의드립니다.안녕하세요 세무대링인입니다.대표님이 부가세신고자료로 네이버스토어 매출 자료를 주셨는데, 홈택스에 조회되는 내역이 없어서 여쭤보니 네이버스토어에 사업자등록을 못한상태로 매출이 일어나서, 그렇다고합니다. 그럼 이 매출은 어떻게 해야하는걸까요? 부가세신고에 반영하지않아도되나요>?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 전표입력관련문의드립니다.....!(질문)현과는 자동전표처린데, 카과,건별매출같이 회계프로그램에 직접 손으로 치는건 뭐라고부르나요,,? 수동전표입력이라고 부르나요?아니면 수기전표입력...?
- 부가가치세세금·세무Q. 매입매출전표상 영세, 수출 구분 문의드립니다안녕하세요, 오늘도 질문이 있습니다. 항상 감사드립니다.1. 국외에서 공급하는 용역(부가세법 22조) 매출을 매입매출전표입력 시 아래 중 무엇으로 선택해야하는지 문의드립니다. (영세율적용요건 충족한다고 가정)12. 영세16. 수출2. 국내에서 비거주자ㆍ외국법인에 공급되는 재화 또는 용역(부가세법 24조)의 매출도 매입매출전표입력시 무엇으로 선택해야하는지 문의드립니다. (영세율적용요건 충족한다고 가정)12. 영세16. 수출
- 법인세세금·세무Q. 부동산임대업의 장부처리관련문의드립니다.안녕하세요, 부동산임대업의 장부처리관련문의드립니다. 부동산 매도시에매도대금>건물장부가액이라면 매도대금-건물장부가액=유형자산처분이익이잖아요..?(보증금은없다고가정)근데 궁금한게 혹시 매도 전표처리시 아래와같이 공인중개수수료 지불한금액도 엮어서 처분이익,손실따져야하나요? 예) 매도시보통예금(매도대금) 200만원/건물 100만원 중개수수료 50만원 유형자산처분이익 50만원 아님 매도시 중개수수료 지불금액은 별도로 전표로 수수료/보통예금 처리만해야하요? 예) 매도시보통예금(매도대금) 200만원/건물 100만원 유형자산처분이익 100만원 지급수수료 50만원/보통예금(중개수수료) 50만원
- 부가가치세세금·세무Q. 부동산임대공급가액명세서 작성방법에 대해 문의드립니다. .안녕하세요 부동산임대공급가액명세서 작성방법에 대해 문의드립니다. 부동산임대업은 부가세신고시에 부동산임대공급가액명세서 작성하잖아요, 보증금과 월세 받는 곳들은 적고 있는데 높은 보증금만 받고 월세,관리비는 받지 않는 곳이 있는데, 이 내역은 그럼 작성을 안해도되나요?아니면 동일하게 작성을해서 월세는 없지만 보증금에 대한 보증금이자(간주임대료)를 매겨야하나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 국외용역매출 건별, 수출 매출 구분 관련 문의드립니ㅏㄷ.국외용역매출을 수출이 아닌 건별매출로 신고하기도하나요?원화로 입금받았고, 그래서 과세해야하는건 아는데요. 인보이스가 없어서 그냥 원화입금증명서만으로 신고하려하는데, 그럼 세무사님이 건별로 신고하면 된다는데, 왜 수출매출이 아닌 건별매출로 구분하는건지 모르겟어서요!인보이스 증빙이 없어서 건별매출로 매입매출전표입력해서 신고하는건가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 상품 직수출의 부가세 신고자료관련문의드립니다(질문) 상품 직수출매출이있는 업체의 이번 부가세신고를 위해 수출신고필증이랑 외화입금증명서는 요청햇는데요, 혹시 수출실적명세서양식에 선적일 적으려면 선하증권이란것도 요청해야하나요…?
- 부가가치세세금·세무Q. 택배비 착불 송장 부가세 공제 가능한지 문의드립니다.안녕하세요. 사업과 괂련하여 택배비 착불로 지불한 금액이 있는데, 적격증빙 수취가 아닌 송장만으로도 부가세 공제가 가능한가요?