무조건인정받는레몬
- 종합소득세세금·세무Q. 간이과세자 부가가치세 신용카드발행공제분 분개방법안녕하세요인터넷 서치로 간이과세자 부가세 신카발행공제 분개는 [ (차) 세금과공과 xxx / (대) 미지급세금 xxx , 잡이익 xxx ] 으로 처리하라는 말이 많이 보여서 그렇게 분개했는데 생각해보니 작년에도 똑같이 처리했다가 세무사님이 [ (차) 세금과공과 / (대) 미지급세금 ] 하고 [ (차)현금 / (대) 잡이익 ] 으로 각각 분개하라고 하셔서 수정했던 기억이 났습니다. 정확한 분개 방식이 뭔지 모르겠어서 질문 올립니다.
- 법인세세금·세무Q. 법인세 확정신고 이후 재무상태표 수정사유 발생 시 어떻게 처리하나요원천세 수정신고 내역을 반영하지 못해 12월 급여 차인지급액 잔액이 실제 지급액과 차이나게 되었습니다. 제대로 반영하면 2025년 재무상태표 상의 미지급비용 금액이 달라지게 되는데 수정신고 꼭 해야되는건가요? 확정신고 이후에는 재무제표를 수정할 수 없다는 정보가 나와서 어떻게 처리해야될지 궁금합니다
- 법인세세금·세무Q. 통합고용세액공제 추징 관련 질문드립니다2023,2024년 통합고용세액공제 받았었고 다른 세액공제가 있어서 전액 이월해 관리해왔습니다. 2025년에 고용인원이 줄어서 추징하려고 계산표 돌려보는데 공제 받은 금액보다 크게 나와서 따져보니 2024년 법인세 때 2024년 귀속분으로 새로 공제 받고 2023년 귀속 추가공제 금액은 반영을 안했던 것으로 보입니다. 이럴 경우에는 그냥 공제 받은 금액 한도로 이월액 소멸 시켜버리고 추징 납부세액이 안 나오게 하는 게 맞는 걸까요? 추징세액 계산표대로 반영하면 이월액 소멸시킨 후 50만원 추가세액이 발생합니다. 그리고 농특세는 이월액 소멸이더라도 추징세액만큼 환급 나오도록 서식 작성하면 되는 걸까요?
- 법인세세금·세무Q. 법인 소유 부동산 종합부동산세 납부내역 분개방법이 궁금합니다법인통장 정리 중에 종합부동산세 출금 내역을 확인했으나 이를 어떤 계정과목으로 처리해야 될 지 모르겠습니다. 부가세나 법인세처럼 미지급세금으로 먼저 계상해두고 상계처리를 해야되는지, 세금과공과금으로 손금산입처리 해야되는건지 아님 다른 방법이 있는지 처리방식이 궁금합니다
- 종합소득세세금·세무Q. 생맥주 전문점이 창업중소감면세액대상 제외 업종인가요?창업중소감면세액 대상 제외 업종 중 주점업이 유흥주점, 단란주점 등의 형태를 뜻한다고 알고있는데 생맥주 전문점(552205)도 여기에 포함되는건가요?
- 종합소득세세금·세무Q. 종합소득세 총수입금액 변동으로 인한 경정청구 신고2024년도 매출 과다계상으로 부가세 경정청구신고 진행하고 총수입금액과 소득금액이 변동돼서 종합소득세도 경정청구 신고하려고 합니다. 과거 이월결손금 잔액이 있어서 과세표준은 0원으로 정기신고 때도 납부세금은 없었습니다. '과세표준및세액의결정(경정)청구서' 서식에도 환급받을 세액이 0원으로 입력되니까 홈택스 전산신고로는 오류가 뜨는데 이럴 경우에는 서면신고 밖에 답이 없는건지 궁금합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 중소법인 부가세 대손세액공제 대손확정일 시기거래처 중에 3곳이 각각 24-7-31 / 24-12-31 / 2023-9-27 날짜로 폐업한 것을 확인하고 이 날짜들을 대손확정일로 작성하였는데 신고오류사항으로 '대손확정일자는 과세기간에 포함되어야 합니다' 라고 뜹니다. 공제를 받을 수 없는건가요ㅠ?그렇다면 어떻게 처리해야되나요..
- 부가가치세세금·세무Q. 7월부터 일반으로 전환된 간이과세자 부가세 신고시 부과된 예정고지세액 무시?2025년 7월부터 일반과세자로 전환된 간이과세 사업자입니다. 예정고지세액이 부과됐는데 아직 납부안했으면 무시하고 간이과세 확정신고 하면되나요? 그리고 올해 1월에 2024년 부가세 신고할 때 매출이 10억이 넘었으면 신카발행공제 반영없이 신고하면 될까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 세금계산서 발급 가능 간이과세자의 부가세신고 납부세액 면제작년 7월부터 올해 6월까지 세금계산서 발급 가능한 간이과세자였다가 7월 1일에 다시 일반과세자로 전환된 사업장입니다. 상반기 매출 27,251만원으로 납부세액이 나오는게 맞는데 세무사랑에서 부가세 신고서 불러오니까 실차감납부세액이 0원으로 반영됩니다. 단순히 프로그램 오류인지 아님 안나오는게 맞는지 헷갈립니다.
- 임금·급여고용·노동Q. 퇴직금 정산 기준을 어떻게 잡아야할지 궁금합니다주점 운영하는 자영업자입니다A주점에서 처음 고용했던 직원이 근속 1년 채우기 전에 A주점 폐업하게 돼서 새로 차린 B주점으로 이동시켜 1년 이상 근무했습니다. 최근에 또 새로 차린 C주점으로 이동시켜 2개월정도 근무했고 세 사업장 합쳐 총 2년 11개월을 근무했습니다. 4대보험 가입할 때 기본급을 실급여보다 낮게 책정해서 실급여는 350만원이지만 270만원으로 매달 급여 신고했습니다. 퇴직금 중간정산은 없었고 이런 경우 문제 없게 처리하려면 근무했던 사업장의 총 근속연수와 실급여로 계산해야 되는지, 1년 이상 근속한 B주점의 근속기간과 4대보험 가입 금액으로만 계산해도 되는지 궁금합니다