신랄한코뿔소57
- 부가가치세세금·세무Q. 간이과세자 부가세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.간이과세 사업자가 24년 4월 신규 개업하였는데 7월에 간이 포기하여 8월 25일까지 부가세 신고를 해야하는 상황입니다.간이과세 납부의무면제 공급대가 4800만원 판단시만약 4월부터 7월까지 매출이 천만원이면천만원 * 12개월 / 4개월 = 3,000만원이어서 납부의무 면제가 되는 것이 맞나요?위 1번 질문이 납부 의무 면제가 맞다면 간이과세 부가세 신고를 해야하나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 전자적 무체물 외국 반출시 부가세 신고 관련안녕하세요.답변 감사드립니다.만약 수출의 귀속시기가 24년 3분기 인데 법인 3분기 부가세 신고시 수출 신고를 하지 않고이번 4분기 부가세 신고시에 반영해도 가산세 문제가 있나요?수출은 영세율이라 가산세 문제가 없는것으로 알고 있습니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 전자적 무체물 소프트웨어 수출시 부가세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다안녕하세요24년 2기 확정(10월~12월) 부가세 신고 검토중에 있는데전자적 무체물인 소프트웨어를 해외로 수출한 경우 부가세법 집행기준 21-31-1에 따라 내국물품의 외국 반출로 보게되는데공급시기는 내국물품의 국외반출시 선적일인데 전자적형태의 무체물의 공급시기는 언제로 봐야하나요?인보이스상 계약서 작성 시기 및 대금 결제 시기는 24년 3분기인 8월달이고 실제 대금지급도 8월에 이루어진 경우 만약 공급시기가 24년 3분기인데 지금 24년 4분기 수출로 해서 신고해도 가산세 등 공급시기에 문제가 없을까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 세금계산서 발행 관련해서 질문이 있습니다.안녕하세요.부동산 임대업 법인인데 24년 2기 세금계산서 발급시기인 대가의 각 부분을 받기로 한때에 매출 전자세금계산서 발행을 안했는데 가산세 문제 회피하기 위하여 24년 2기에는 간주임대료만 인식하고 25년에 매출 전자세금계산서 발행해도 괜찮을까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 법인 임대업 관련 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인이 근린생활시설 1종 및 2종을 임대하고 있는데지식산업센터 역시 근린생활시설에 해당하나요?위 1번 질문관련해서 지산이 근생에 해당하면 비주거용 건물임대업 업종코드 701203 을 써야하나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 법인 부가세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.법인(사업자단위과세 사업자)의 24년 2기 확정 부가세 신고 관련해서종된 사업장에서 부동산 임대업을 영위하고 있는데 건축물대장상 제1종 및 제2종 근린생활시설로 되어있습니다.종된사업장 명세서 신청시 업종코드 701102 부동산 주거용 건물 임대업으로 되어있는데 근린생활시설 임대를 주거용 건물 임대업으로 해서 신고 해도 되는것인가요?아니면 주업태나 부업태를 변경해서 비주거용 건물 임대업으로 변경 후 부가세 신고를 해야하는 것인가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 신용카드 부가세 신고용 엑셀자료 관련해서 질문이 있습니다.안녕하세요.개인사업자 24년 2기 확정 부가세 신고 검토중인데사업용 신용카드 등록이 안되어있어부가세 신고용 자료로 카드내역을 엑셀로 받아보았는데 확인해본결과쿠팡-피자를 구매한 내역이 있는데 부가세 금액 없이 공급가액만 나와있는데왜 부가세 금액에 공란으로 되어있는지 모르겠습니다ㅠ
- 증여세세금·세무Q. 증여세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.답변 감사드립니다.추가적인 질문이 있는데남편 양도세 천만원 정도 나오는데 아내가 대납시증여재산공제로 증여세 안나오는데도 실무적으로 증여세 신고는 해야하나요?남편이 주택 양도하고 양도세 신고하려하는데아내분이 남편의 양도세를 대납해줄시 남편과 아내간 증여세 문제가 있나요?다만 양도소득세가 6억 미만이라면배우자간 증여공제로 증여세는 없는것인가요?
- 증여세세금·세무Q. 증여세 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.남편이 주택 양도하고 양도세 신고하려하는데아내분이 남편의 양도세를 대납해줄시 남편과 아내간 증여세 문제가 있나요?다만 양도소득세가 6억 미만이라면배우자간 증여공제로 증여세는 없는것인가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인 24년 2기 확정 부가세 신고 검토중에 있는데법인 통장거래내역을 보니 체크카드로 쓴 내역이 있는데더존에서 신용카드 매입내역 스크래핑 시 체크카드 내역도 불러와지는 것인가요?