세금·세무
법인세 계상할때 일반인들이 제일 헷갈려 하는 부분?
어떤 분이 저에게 이런 말씀을 하십니다.
우리가 계산하는 세금하고 세무사에다 맡겨서 나오는 세금하고 왜 다르냐?
하면서 투덜대더라구요...
그래서 이렇게 말을 해 주었죠...
컴퓨터 A/S알면서 컴퓨터 수리를 왜 맡기나요?
알면 않맡기는거고 모르면 맡기는 거 아닌가요?
세금도 똑같은 원리 입니다....
라구요.....
그런데 그 분이 답답해 하는것도 이해가 가는것이...
보통 법인세를 계상할때 법인세 차감전 순이익을 기준으로 계상을 하느냐?
당기순 이익을 기준으로 계상을 하느냐? 의 차이인듯 싶어요...
법인세는 손금불산입이므로 당연히 세무쪽에서는 당기순 이익을 기준으로 계상을 하려 하지만....
회계쪽에서는 법인세 차감전 순이익으로 계상을 하려 할꺼란 거죠....
보통 세무조정을 할 경우에는 당기순 이익과 법인세 차감전 순이익중 어느것을 기준으로 계상을 하게 되나요?
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
법인세 확정신고 납부시 기업회계상의 당기순손익에 법인세법상의
익금산입액과 손금불산입액을 가산하고, 익금불산입과 손금산입액을
차감한 후의 법인의 각사업연도소득금액에 이월결손금, 비과세소득,
소득공제액을 차감한 법인세 과세표준에 법인세율(9%, 19%, 21%,
24%)을 적용하여 법인세 산출세액을 구하게 됩니다.
답변이 도움이 되기를 바랍니다
1명 평가안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
당기순이익에서 시작하는 것입니다. 회계산 손익인 당기순이익에서 회계상 손익 인식 방법과 세무상 손익인식 방법의 차이가 나는 부분을 조정하는 것입니다.
1명 평가
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