세금·세무
법인) 23년부가세를 올해 납부했는데 23년도에 납부한걸로 전표처리했을때
안녕하세요
24년 법인세를 위하여 통장정리를 하고 있던 중 전연도에 부가세를 올해 납부했는데 전 담당자가 23년도에 납부한걸로 처리했습니다. 전기오류수정으로 고쳐야 하는지.. 아니면 방법이 따로 있을까요?
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
전년도에 납부한 것으로 처리했다면 예금 잔액이 맞지 않을 것으로 보여집니다. 이에 해당한다면 예금과 부가가치세미지급금을 살리는 회계처리를 하시면 될 것이며, 이에 해당하지 않을 경우 이익잉여금을 차변에 미지급세금을 대변으로 처리하시면 될 것으로 보여집니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.