법인) 23년부가세를 올해 납부했는데 23년도에 납부한걸로 전표처리했을때

Question

안녕하세요

24년 법인세를 위하여 통장정리를 하고 있던 중 전연도에 부가세를 올해 납부했는데 전 담당자가 23년도에 납부한걸로 처리했습니다. 전기오류수정으로 고쳐야 하는지.. 아니면 방법이 따로 있을까요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

전년도에 납부한 것으로 처리했다면 예금 잔액이 맞지 않을 것으로 보여집니다. 이에 해당한다면 예금과 부가가치세미지급금을 살리는 회계처리를 하시면 될 것이며, 이에 해당하지 않을 경우 이익잉여금을 차변에 미지급세금을 대변으로 처리하시면 될 것으로 보여집니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.