법인세 중간예납 납부 분개 문의 합니다

Question

안녕하세요

법인세 중간예납 신고납부 계산서를 받았는데

분개는 6,783,973원 나왔는데

분개를 신고서 보고 따로 어떻게 해야하나요? ㅜ

납부는

6,783,970원 했습니다

납부분개는 아래와 같이 했습니다

차) 선급법인세 6,783,970원 대)보통예금 6,783,970원

Answer 1

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

법인세 중간예납의 경우에는 선납세금으로 추후 법인세 신고시 납부한 세액에 대해서 공제되기 때문에 원단위는 절사하고

분개하신데로 하시면 됩니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

법인세 중간예납으로 납부한 세금만 선급법인세 / 보통예금으로 처리를 하시면 되는 것입니다. 내년 3월 법인세 납부시, 해당 선급법인세는 차감을 해줍니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.