국내펀드 이익금 계산서의 결산분배금과 과표 차이

Question

국내 펀드 이익금 계산서상

(세전)결산분배금과 과표의 금액이 딱 1원 차이가 나는데 왜 차이가 나는지 궁금합니다.

계산법이 다른건가요? 왜 딱 1원이 차이가 나는건가요?

Answer 1

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

원칙적으로 두개의 금액은 동일해야 하는 것입니다.

결산상 착오가 있는 것으로 생각됩니다.

Answer 2

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.

펀드는 매일 기준가격이 생성되는 데, 이때 소숫점 두자리까지 산출합니다.

따라서, 펀드 기준가격과의 단수차이가 발생할 수 있습니다.

차이금액은 잡손실 또는 잡이익으로 처리하시면 됩니다.