세금·세무
부가세 공통매입세액 문제 어떻게 푸는가요?
어떻게 풀어야하는 건가요..?ㅠ 불공제매입세액이 얼마인지 구할때 1기 확정신고기준으로 구하면 되나요? 너무 헷갈려요..
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.
공통매입세액은 과세기간의 총공급가액과 면세공급가액의 비율에 따라 안분하여 계산하므로 1기 예정신고와 확정신고 모두를 합쳐 면세비율을 산정하여 불공제되는 공통매입세액을 계산하시면 되겠습니다.
감사합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
1기 전체 면세공급가액비율은 75%이고, 1기 예정신고때 이미 70%를 받았으므로, 확정신고때는 나머지 5%만 공제받으시면 될 것으로 보여집니다.