이러한 경우 분개를 어떻게 해야하나요?

Question

11월 2일 실외기 고장으로 수리를 하였고 550,000원 법인카드로 결제 했습니다.

수리가 끝나고 건물 관리실에 전화하여 청구하였고, 임대료에서 깎기로 했습니다.

​

11월 5일 금일 고지서를 받았는데, 깎지않은 원금으로 고지서를 주셨고

세금계산서도 같은 금액으로 발행되어있습니다.

이렇게 될 경우엔 어떻게 분개 해야될까요?

선급금으로 처리하자고 작게 말씀 하셨던 거 같은데 감이 안잡혀서요ㅠㅠ

부탁드립니다!

Answer 1

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의이용연 대표세무사 입니다.

사업자가 건물주의 에어콘 실외기를 당해 사업자 카드로 수리비를 결제한 경우

회계처리는 다음과 같습니다.

<에어콘 실외기 수리비를 신용카드로 결제한 경우>

(차변)지급수수료 000원 (대변)미지급금 000원

<에어콘 실외기 수리비 신용카드 결제일에 결제한 경우>

(차변)미지급금 000원 (대변)보통예금 000원

<향후 건물주가 에어콘 실외기 수리비를 임차료에서 차감해주는 경우>

(차변) 지급임차료 000원 (대변)보통예금 000원, 잡수익 00원

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Answer 2

안녕하세요. 한진화 회계사입니다.

세금계산서는 다음달에도 정상 발급되시는 것이지요? 임대료 1,000,000을 가정하고 이야기 하겠습니다

법인카드 결제시 수선비 500,000 / 미지급금(카드) 550,000

VAT 50,000

임대료 세금계산서 발행 임대료 1,000,000 / 미지급금(세금계산서) 1,100,000

VAT 100,000

임대료 차액 지급 미지급금(세금계산서) 1,100,000 / 보통예금 600,000

수선비 500,000

이게 맞습니다

상대방과의 의사소통은 다시 한번 해보시길 권해드립니다

Answer 3

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

1. 수리비 550,000원은 지급수수료 등으로 회계처리하시면 됩니다.

2. 임대료의 경우, 실제 미지급한 금액은 잡이익 등으로 처리하시면 됩니다.