해외대금결제후 한국업체에 대리로 하는경우?

Question

영국교육기관에 대금(7백만원)을 지불하고

한국업체에 대금입금(1천만원 --->>> 영국교육 7백만원 + 항공 및 숙식 2백만원 + 서비스마진 1백만원)을 하는경우

부가세부분과 종합소득세 신고서

작성 방법을 어떻게 되나요?

Answer 1

안녕하세요. 백승호 세무사입니다.

한국업체가 서비스대행을 하고 해당 업체에게 대금을 결제한 경우 해당 업체로부터 세금계산서를 수취해서 부가세 및 소득세 경비 처리를 하면 될것으로 생각되니 참고하시기 바랍니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현세무사입니다.

위의 경우, 고객으로부터 교육비/항공비/마진 등의 대가를 구분하여 받고 증빙으로 입증이 가능하다면, 마진 부분에 대해서만 부가가치세 및 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.