(회계) 미지급금 상계일자 관련 질문

Question

10만원을 집행하는 경우

잔액이 0원인 해당 전용통장에

10만원이 입금되었다가 직후에 10만원이 미지급처로

바로 송금되는 구조인 사업이 있습니다.

3월 26일자로 비용 10만원 / 미지급금 10만원

전표가 생성되었고

3월 26일에 집행처리 하여 해당 사업 통장에

10만원이 들어왔다가 곧바로 거래처로 10만원이 송금되었습니다(잔액 0원)

이 경우 보통

보통예금 10만원 / 수입 10만원

미지급금 10만원 / 보통예금 10만원

(보통예금이 들어오는 만큼 수입을 잡음)

이렇게 처리해왔는데요,

입금이되자마자 같은 금액이 바로 출금되는 구조다 보니

현금 시재에 영향이 없어

3월 26일에 미지급 상계 전표를 발행하지 않았는데,

미처 발견하지 못했습니다

저희 회사가 월 결산을 하는 구조라

3월 결산이 마감되어 3월 전표를 발행하지 못하는데요,

이 경우, 전표에서 보통예금이 들어왔다가 나가는

흐름을 넣지 않고

4월 1일자로 미지급금 / 수입 이렇게만

전표를 발행해도 될까요?

요지는 3월 26일에 실제로는 미지급금(부채)가

없어졌으나, 월 결산 등 관계로 4월 1일에(6일 후)

(보통예금에 돈이 들어왔다가 바로 출금되는 흐름을 반영하지 않고)

미지급금을 없애는 전표를 발행해도 괜찮나요?

금액은 10만원대로 크지 않으며, 세금계산서 발행 건은

아닙니다

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

사실상 기재하신 것처럼 4월 초에 회계처리를 하셔도 문제가 발생할 확률은 전혀 없을 것입니다.