법인세 환급금, 어떻게 처리하나요?
안녕하세요 전문가님들~~ 법인세 환급금을 입금받았는데 어떻게 처리하나요? 전산을 보니 전기에 선납법인세로 잡아 놓은 금액이 있던데 이 금액과 계정으로 입금액을 상계시켜 주기만 하면 되는 건가요?
안녕하세요 전문가님들~~ 법인세 환급금을 입금받았는데 어떻게 처리하나요? 전산을 보니 전기에 선납법인세로 잡아 놓은 금액이 있던데 이 금액과 계정으로 입금액을 상계시켜 주기만 하면 되는 건가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.
법인세를 환급받았다면 기존에 중간예납으로 납부하거나 원천징수세액을 통해 미리 납부한 세금을 환급받은 것입니다. 따라서 재무상태표에 선급법인세가 있다면 이와 상계시켜주고 차액은 법인세 비용등으로 처리하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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