세임대사업자인데 월세연체시 부가가치세,종합소득세 신고납부?
어머님이 가게하나 있는 임대사업자인데 올해부터 월세가 연체되고 있습니다..
코로나로 어려워서 아직 계약기간이 1년정도 남았는데.계속 연체될꺼같은데..
(일반사업자라 세금계산서 발행하고요,종합소득세도 신고합니다..)
1,돈을 안 받아도 세금계산서 발행해냐하나요?
2,부가가치세는 돈을 안 받아도 내야하나요?
3,5월에 종합소득세 신고도 내야하는지요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1~2. 네 맞습니다. 안타깝지만 돈을 받지 않더라도 계약서상 월세를 받기로 하기로 약정된 일자에 세금계산서를 발행해야 하며 부가가치세 신고도 하셔야 합니다. 못받은 월세는 보증금에서 차감을 하시면 될 것으로 보입니다.
3. 종합소득세도 신고 및 납부하셔야 합니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 월세의 입금여부는 대금지급여부이기 때문에 부가가치세는 대금지급여부와 관계없이 부동산 용역을 계속 제공하고 있다면 그 부분에 대하여는 세금계산서를 발행하셔야 하는 것이 원칙입니다.
2. 그렇습니다.
5. 마찬가지로 그렇습니다.
