당사는 제조업으로 HD현대 선박 일부분 제조해서 납품하는 업체입니다.

당사는 제조업하는 업체로 HD현대에 선박 일부분 제조해 납품하는데 이 작업을 사내협력업체에 외주가공을 맡기고 있습니다.

이번은 자재 분실로 인해 자재 분실금 제외한 금액이 입금됐습니다. 자재분실은 세금계산서 없이 배상합의서로만 처리됐고 예를 들어 총 매출액이 4억5천인데 분실액 5천이라고 했을때

차변 보통예금 4억 대변 외상매출금 4억 5천

외상매출금 (분실액) 5천

위와 같이 분개했더니.. 외상매출금 거래처 원장에 5천이 잔액으로 남아있습니다.

전임자 예전 분개는

차변 보통예금 4억 대변 외상매출금 4억

외주가공비 5천 외상매출금 5천

이렇게 남겨져 있습니다. HD 현대 물풀 사내협력업체에 외주를 주고 있어서 그 외주가공비에서 차감하는게

맞는건가요???