2기예정때 의제매입세액공제 못 받은 면세계산서 확정때 공제 받아도 되나요?

Question

면세계산서(전자) 1건에 적요코드 6번(의제)이 안 걸려서 2기 예정신고 당시 의제매입세액을 덜 공제 받았습니다. 계산서 합계표는 당시에 옳게 들어갔고, 의제매입세액신고만 덜 받은 것입니다.

이 경우, 해당 계산서를 확정때 예정누락으로 의제매입세액 공제 받아도 되나요?

법인이며 제조업입니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

예정신고시 누락된 매입이 있다면 이번 확정신고시 예정누락에 반영하시고 의제매입을 반영하셔도 문제는 없을 것으로 보여집니다.