세금계산서 발행일 변경 관련 질문입니다
6월 28일자로 발행해야 하는데 6월 30일자로 발행했습니다
현 시간 7월 21일이라 날짜 변경은 불가능한데 본사에서 사유서를 작성하라고 하는데 무슨 내용으로 작성해야 할까요....???
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.
세법적으로 6/28일과 6/30일은 부가가치세, 법인세에 아무런 영향을 미치지 않습니다.
그러나 회사 내부적으로 위와같은 일수차이는 기안/결재/발행/인출 순서에 모두 영향을 미치므로
실무상 이와같은 실수는 회사내부서류와의 불일치라는 문제를 발생시킬 수 있습니다.
사유서 내용은 2일 늦게 발생하신 사유에 대하여 기재하면 되실 것으로 판단되며 별도 내용을 설명드리긴 어려울 것으로 보입니다.
다만 늦게 발생하신 사유에 대하여 기재해주신다면 해당 내용이 세법적으로 문제가 되는지는 판단해드릴 수 있으니
작성내용을 미리 말씀해주시면 검토 후 답변드리도로고 하겠습니다.
안녕하세요. 광교세무법인 심성지점 이용연 세무사입니다.
부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 매출 관련 세금계산서를 발행교부를 해야 합니다.
이 경우 매출 관련 세금계산서의 발행일자가 오류인 경우 당초 발행한 매출 세금계산서를 취소하고 수정 세금계산서를 발행 교부해야 합니다.
수정 세금계산서에서 당초 발행일자(=공급일자)를 수정하여 실제 공급일자로 수정하여 다시 발행시 수정 세금계산서 발행 사유를 "당초 발행일자 오류로 실제 발행일자로 수정 발행"으로 하시면 됩니다.
답변이 도움이 되었다고 판단하신 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
6월에 발행했다면 아무런 문제 없습니다. 따라서 수정세금계산서를 굳이 발행해야할이유는 전혀 없습니다.