세금·세무
매출반품으로 분기매출액이 마이너스일 경우 관련되는 세금이 뭐가있나요?
매출반품으로 분기매출액이 마이너스일 경우 관련되는 세금이 뭐가있나요 부가세를 비롯해서 세금감면등 도움이 될 만한 것이 있을까요?
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2개의 답변이 있어요!
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안녕하십니까? 과교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.
부가가치세 과세사업자가 물건 등의 재화 또는 서비스 등의 용역을 제공한 이후
계약해지 또는 반품 등으로 인하여 공급가액이 (-)인 경우 매출세액도 (-)가
됨으로 인해 부가가치세 매입세액에 대 부가가치세 일반환급 신청이 가능합니다.
이 경우 부가가치세 매출 공급가액 및 매입가액에 대한 세금계산서 합계표 등을
첨부하여 부가가치세 신고를 해야 합니다.
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
매출이 취소되었으므로 해당 금액만큼 마이너스세금계산서를 발행하신다면 해당 과세기간의 부가가치세와 법인세 또는 종합소득세가 감소됩니다. 감면 혜택이라기 보다는 매출 취소로 인해서 자연스럽게 세금부담액이 줄어드는 것입니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.