세금·세무
매출반품으로 분기매출액이 마이너스일 경우 관련되는 세금이 뭐가있나요?
매출반품으로 분기매출액이 마이너스일 경우 관련되는 세금이 뭐가있나요 부가세를 비롯해서 세금감면등 도움이 될 만한 것이 있을까요?
55글자 더 채워주세요.
2개의 답변이 있어요!
안녕하십니까? 과교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.
부가가치세 과세사업자가 물건 등의 재화 또는 서비스 등의 용역을 제공한 이후
계약해지 또는 반품 등으로 인하여 공급가액이 (-)인 경우 매출세액도 (-)가
됨으로 인해 부가가치세 매입세액에 대 부가가치세 일반환급 신청이 가능합니다.
이 경우 부가가치세 매출 공급가액 및 매입가액에 대한 세금계산서 합계표 등을
첨부하여 부가가치세 신고를 해야 합니다.
답변이 도움이 된 경우 "좋아요 +추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
매출이 취소되었으므로 해당 금액만큼 마이너스세금계산서를 발행하신다면 해당 과세기간의 부가가치세와 법인세 또는 종합소득세가 감소됩니다. 감면 혜택이라기 보다는 매출 취소로 인해서 자연스럽게 세금부담액이 줄어드는 것입니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.