부가세 공통매입 정산 안분할때 질문입니다!

Question

부가세 7~12월 안분하는데 차량 불공+매입이있는데

차량 불공도 포함한 총공통 매입세액을 기재하면되는걸까요?

예를들어 불공차량세액 100만원 +차량뺀 매입세액300만원= 총공통매입세액 400만원

기재할땐 400만원을 기재하면되는지 궁금합니다

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

아닙니다.

불공제 100만원은 안분대상이 아니고 전액 불공제입니다. 따라서 300만원에 대해서 안분하시면 됩니다.