세무조사에서 금융거래 정보 제출 요구는 어떤 요건에서 가능한가요?

Question

세무조사 중 금융거래 정보 제출 요구의 요건이 궁금합니다. 명의자 동의, 거래 상대방, 과세 자료, 객관적 사유도 알려주세요. 통보 유예, 계좌 추적, 제출 거부, 금융실명법도 궁금합니다. 조회 범위, 사전 통지, 조회 기간, 조사관 권한, 요구서 서식, 본인 확인, 자료 보관, 위법 수집, 이의 제기, 감사 청구, 가족 계좌, 법인 계좌도 알고 싶습니다

Answer 1

납세자에게 통장 내역을 요구하는 것과 금융회사에 직접 조회하는 것은 구분해야 합니다.

2026년 현재 금융실명법 제4조에 따라 상속·증여재산 확인, 명백한 탈루혐의 자료 확인 등 법정 사유가 있으면 명의자 동의 없이도 필요한 최소 범위에서 조회할 수 있습니다.

금융회사에 보내는 표준 요구서에는 명의인, 거래기간, 법적 근거·목적 등을 적어야 하며, 가족·법인 계좌까지 제한 없이 조회할 수 있는 것은 아닙니다.

같은 법 제4조의2상 금융회사는 원칙적으로 제공일부터 10일 이내 명의인에게 통보하되, 법정 유예 사유가 있으면 유예기간 종료 후 통보합니다.

제출을 일괄 거부하기보다 요구 근거·범위를 확인하고, 조사와 무관하거나 과도한 요구라면 납세자보호담당관에게 권리보호를 요청하세요.

Answer 2

안녕하세요. 이영배 세무사입니다.

다음과 같은 경우 금융거래정보를 요구할 수 있습니다.

1.상속·증여재산의 확인

2.조세탈루 혐의를 인정할 만한 명백한 자료의 확인

3.체납자의 재산조회

4.국세징수법상 일정한 사유가 발생하여 질문·조사를 하는 경우

사유가 있고, 무작정 요청할 수 있는 건 아닙니다.

Answer 3

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

본인 상황에 맞는 질문을 해주셔야 구체적인 답변이 가능합니다. ai로 작성한 질문은 의미없어보입니다.

도움이 되셨길 바랍니다.