일반사업자인데요 과세사업과 면세인 농산물을 판매하는데요 부가세는?
과세로 세금계산서를 발행헤서 매출이4천정도에
부가세가 있는데요
면세에서은 매입은 많은데 매출자료가 없이 1억정오 매입 인데요 부가세는 있고 면세 매출자료는 없는데요
면세는 소비자 직판을 하다보니 매출자료가 업어요
이럴땐 어떻세 하나요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
부가가치세 일반과세자가 부가가치세가 과세되는 재화 또는 용역을
제공받아 공급하는 경우 부가가치세 세금계산서 발행 교부를 해야
하는 것입니다.
이와달리 부가가치세 일반과세자가 부가가치세가 면세되는 과일,
채소 등을 공급받아 공급하는 경우 부가가치세 면세가 되는 것임으로
세금계산서를 발행하는 것이 아니라 계산서를 발행 교부하는 것입니다.
만약, 부가가치세 면세가 되는 과일, 채소 등을 공급하면서 부가가치세
과세로 하기 위해서는 부가가치세 면세 포기신고서를 관할세무서에
제출하면 되고, 부가가치세 면세 포기를 한 이후부터는 부가가치세가
면세되는 재화 등을 부가가치세 과세로 공급할 수 있습니다.
답변이 도움이 되기를 바랍니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.
소비자 직판을 한 것이 면세 매출입니다. 부가가치세 신고서에 과세인 세금계산서 매출과 면세 매출인 소비자 직판 매출을 기재하여 과세/면세 매출을 신고 해야 합니다.
또한, 면세매출 관련 매입은 매입세액불공제로,
과세매출 관련 매입은 매입세액공제대상 매입은 매입세액공제로, 매입세액불공제대상 매입세액불공제로 부가가치세 신고서에 반영해야 합니다.
면세매출과 과세매출에 대한 공통매입은 과/면세 공통매입세액안분계산을 해야 합니다.
"면세는 소비자 직판을 하다보니 매출자료가 업어요"로 보아 부가가치세 신고를 잘못 하고 있는 것으로 보입니다. 이미 부가가치세 신고한 과거 기수 부가가치세 신고에 대해 수정신고 하면 됩니다.
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더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
면세 농산물 판매금액에 대해서는 부가가치세를 납부하지 않습니다. 면세 매출과 관련된 매입도 부가가가치세 공제는 받지 못하고 종합소득세 신고시 경비만 처리할 수 있습니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.