전기에 법인세 분개안해서 당기 환급만 들어온경우

Question

전기에 법인세 분개안해서 당기 환급만 들어온경우 보통예금 / 전기오류수정손실 로 처리 해야될까요? ...............

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

환급액이 들어왔으므로 장부상에는 잡이익이나 전기오류수정이익으로 처리하고 세무조정시 익금불산입만 해주시면 됩니다.