연말 정산에서 소득공제와 세액공제는 어떻게 다른가요?
연말 정산을 하면 생소한 용어와 단어 뜻을 알 수 없는 다양한 용어가 나왔는데요. 그중에서 소득공제와 세액공제는 어떻게 다른가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.
종합소득세의 계산방식을 이해해주시는 것이 우선일 것으로 보입니다.
종합소득세는 {(급여 - 소득공제) x 세율}-세액공제 = 납부할세액 의 구조로 세액을 산출하게 됩니다.
따라서 소득공제는 세율을 곱하기 전 공제하는 항목이며, 세액공제는 산출된 세액에서 직접 차감하는 항목이라 생각해주시면 되십니다.
금액차이는 있을 수 있으나 '소득공제'는 소득공제 x 세율만큼 납부할 세액을 감소시킬 것이나
'세액공제'는 납부할 세액을 바로 차감하게 되는 것으로 세율이 15%인 납세자의 경우 소득공제 100만원은
세액공제 15만원의 혜택이 있는 것으로 이해해주시면 되십니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.
소득공제는 세율을 곱하기 전의 과세표준에 영향을 주는 공제이고, 세액공제는 과세표준에서 세율을 곱한 후의 산출세액에 영향을 주는 공제입니다.
따라서, 일반적으로는 소득공제가 세액공제보다 절대적인 금액이 큽니다.
소득공제금액에서 세율을 곱해야지만 세액공제와 같은 효과가 있기 때문입니다.
소득공제와 세액공제는 근로자가 선택하여 적용하는 것이 아니라 항목별로 공제방법이 정해져 있는 것으로 어떤 것이 더 유리하거나 하지는 않습니다.
도움이 되셨길 바랍니다.
감사합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
소득공제는 본인의 연봉에서 빼주는 것을 말하고, 세액공제는 계산된 세액에서 빼주는 것을 말합니다.
소득공제의 절세효과는 소득공제액 x 본인의 종합소득세율이며, 세액공제는 해당 세액공제 자체가 절세되는 금액입니다. 아래 국세청사이트의 세액계산 흐름도를 참고하시면 도움이 될 것입니다.
https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2226&cntntsId=7666
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
