마이너스세금계산서,수정세금계산서 발급문의드립니다

Question

안녕하세요.

작성일자 :24.10.18 매출 세금계산서 발행 한게있는데 이걸

24.12월로 취소해야 가산세 없는걸로 아는데

오늘날짜인 25.01.09로 마이너스 수정세금계산서 발행하였습니다.

이때 25.01.09 마이너스 세금계산서랑, 24.10.18 세금계산서 마이너스 해야하는데 수정세금계산서 작성일자랑 사유를 어떻게해야하는지 알려주세요!!

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

25.01에 마이너스로 수정세금계산서를 발급하더라도 가산세는 없습니다. 다만, 24년 2기 확정신고시 부가세는 납부해야 하며 25년 1기 부가세에서 차감이 되는 것입니다.