세금·세무
5월 납품한 제품에 불량이 생겨 100만원 정도 마이너스를 해야할경우 세금계산서 발행
5월 매출 제품이
8월에 문제가 생겨 100만원 정도 매출금액에서 빼야 합니다.
이럴경우 세금계산서를 어떻게 발행해야 할까요?
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3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.
당초 공급한 재화의 공급가액에 증감이 있거나 재화가 환입된 경우 그 사유가 발생한 때를 작성일자로 하여 수정세금계산서를 발급하시면 됩니다(부가가치세법시행령 제70조).
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
공급한 물품에 하자가 생겨서 해주는 매출 에누리의 경우에는사유발생일 8월에 수정세금계산서로 공급가액변동으로 감소되는금액 발행하시면 됩니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
두가지 방법이 있습니다.
작성일자를 8월로 하여 본래 세금계산서상의 공급가액에서 100만원을 차감하여 수정세금계산서를 발행하는 방법, 또는 -100만원의 세금계산서를 신규로 추가발행하는 방법이 있습니다. 두 방법 중 편하신 방법대로 발행하시면 되며 후자가 실무적으로 더 편할 것입니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.