부가세대급금 잔액 관련하여 문의드립니다!

Question

안녕하세요 법인사업자입니다.

결산 부가세 분개 후 남은 부가세대급금 잔액에 대해 어떻게 처리해야할지 문의드립니다.

2분기에 부가세 분개하고 부가세대급금 잔액이 남은 상황인데 확인해보니 3월 말일자 카드매입 건을 1분기에 반영하지 않고 2분기에 반영해서 잔액이 남았던걸로 확인이 됩니다.

이런 경우에 분개시 잡손실로 처리해도 되는지 궁금합니다. 남은 잔액은 4천 원 정도 됩니다.

Answer 1

안녕하세요. 김환 세무사입니다.

잘 못 처리된 금액이 4천원정도 소액이라면 잡손실 처리하여도 문제 없을것이라고 생각됩니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 이영배 세무사입니다.

원칙적인 절차는 수정신고 및 회계처리 다시 실행이나,

금액이 소액인 경우 중요성측면에서 그렇게 처리하는 경우도 있습니다.

다만, 감사를 받고 있는 법인은 정석대로 하시는걸 추천드리겠습니다.

Answer 3

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

네 맞습니다. 부가세 경정청구를 통해 환급받지 않을 것이라면 잡손실이나 해당 매입 관련 경비계정으로 처리해주시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다.