세금·세무
법인세 가산세 항목에 포함되는지 문의
2023년 1기 확정 부가세 신고할 때 매출 세금계산서 지연 발급, 매입 세금계산서 지연 수취 가산세 넣었는데, 법인세 신고할 때도 가산세 넣어야 되나요??
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3개의 답변이 있어요!
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안녕하세요. 이동호 세무사입니다.
그 부분은 부가가치세 관련 가산세여서 법인세 신고 시에 따로 넣을 여지는 없어보이는데, 그 가산세가 비용처리 되었다면 손금불산입 세무조정이 필요할 수도 있어보입니다.
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안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
법인세 확정신고 납부시 가산세 등에 대한 세무조정을 해야 하는 데,
가산세는 기업회계상 '세금과공과' 로 회계처리를 하게 됩니다.
이와달리 가산세는 법인세법상 손금불산입 대상이 되는 것임으로
법인세 확정신고 납부시 <손금불산입, 세금과공과(가산세) 000원,
(기타사외유출)> 로 세무조정을 하면 됩니다.
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
아닙니다. 적격증빙을 수취하지 못했을 경우에만 법인세 신고시 가산세에 반영하시면 됩니다.