세금·세무
불공했던 세금계산서가 취소되었을 경우 수정신고 가산세?
안녕하세요.
4-6월 부가세 1기확정 신고 당시 매입세금계산서 1건을 불공제 처리한게 있습니다. 해당 건이 이달에 마이너스 수정발급하였는데 6월 기존 발행날짜로 취소가 되어서 수정신고를 해야하는 상황입니다.
두 세금계산서 모두 불공이어서 수정신고시 추가납부 세금은 없는데 혹시 반영해야 하는 가산세가 있나요??
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
없습니다.
어차피 처음부터 부가세 불공제를 받았기 때문에 부가세 변동액이 없어 납부할 가산세는 없습니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
1명 평가안녕하세요. 황상하 세무사입니다.
매입세액을 불공제 처리하신 경우라면 수정세금계산서를 발행 받으셨어도 특별한 가산세는 발생하지 않을 것으로 보입니다.
감사합니다.