세금·세무
의제 매입세액도 부가세 안분 계산해야하나요?
의제 매입세액도 부가세 안분 계산해야하나요?
면세 매입하여 과세로 판매하는 음식점업 법인입니다.
농어민 매입과 계산서 등 매입으로 의제매입세액이 있습니다.
면세 매출도 있는데 의제매입세액을 공통매입으로 넣고 안분을 해야하나요?
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
의제매입세액 대상 재화가 음식 용역에 해당할 것이므로 안분 없이 의제매입세액 계산을 하시면 됩니다.
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.
면세 매입액 중 과세 사업과 면세 사업에 공통으로 사용된 분은 의제매입 계산시에도 안분계산이 요구됩니다.