법인에서 미사용 생산설비 폐기로 10만원의 잡이익이 생겼는데 세금계산서 발행여부

Question

세금계산서를 발행하지 않고 그냥 잡이익 처리로 진행해도 되는 건가요?

고물상 업체에서는 세금계산서 발행은 필요 없다고 하는데 혹시나 해서 문의 드립니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

네 맞습니다. 폐기 하셨다면 실제 재화나 용역의 공급이 이루어진 것은 아니므로 세금계산서 발급은 하지 않고 잡이익 처리하시면 될 것으로 보여집니다.

도움이 되셨길 바랍니다.

Answer 2

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

법인이 유휴설비를 보관하다가 실제로 유상으로 양도하는 경우에

공급가액에 10%의 부가가치세를 거래징수하는 부가가치세 매출

전자세금계산서를 발행 교부해야 합니다.

이 경우 유휴설비를 공급받는 자의 의지와 상관없이 공급자인

법인은 세금계산서 발행 교부의무가 있는 것입니다.

답변이 도움이 되기를 바랍니다.