폐업일자 이후에 발급된 전자세금계산서

Question

폐업일자 이후에 발행된 건 부가가치세 신고 때 반영 안 하는 게 맞는 건가요?? ㅠㅠ

임의로 날짜 수정하면 문제 생길 수 있을까요???

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

원칙적으로 부가가치세 매입세액공제 불가능합니다. 매출자는 상관이 없습니다.

매입자 입장에서는 부가세 공제 불가능하므로 전액 비용처리하시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다.