3월결산 법인세 전쵸입력방법 문의드립니다

Question

그림과같이

과세표준 47,577,082

산출세액 4,281,937

기납부세액 601,210원

차감납부할세액 3,680,727

법인지방소득세 368,150

납부완료했는데 전표 입력방법부탁드립니다

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Answer 1

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.

(차) 법인세비용 4,281,937

(대) 선납세금(기납부세액) 601,210

당기법인세부채 3,680,727

(차) 법인세비용(지방소득세) 368,150

(대) 선납세금(기납부세액, 주1) 60,121

당기법인세부채(지방소득세) 308,029

주1. 법인세 선납세금의 10%가 지방소득세로 원천징수되었자고 가정

Answer 2

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

법인이 법인세 확정신고시 납부해야 하는 법인세 및 지방소득세

회계처리를 해야 합니다.

(차변)법인세비용 000원, 지방소득세 00원 (대변)보통예금 000원

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Answer 3

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

(차) 법인세 비용 4,650,067

(대) 선급법인세 601,210, 미지급법인세 3,680,727 + 368,150

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.