폐업지점의 부가세 납부액 회계처리?

Question

본점이 있고, 지점이있는 사업자 입니다.

지점의 폐업시 발생한 부가세납부액을 지급하여 미지급세금/보통예금 회계처리하였는데요.

미지급세금은 어떤 계정으로 처리하나요?

Answer 1

안녕하세요. 황상하 세무사입니다.

폐업으로 인한 간주공급 부가세 납부시에는 세금과공과로 처리하시면 되겠습니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

지점의 부가가치세를 대신 납부한 것이므로 접대비로 회계처리하시면 될 것으로 보여집니다.