제품평가 충당금 관련 추가 질의 드립니다.

Question

24년도 기말 기준 제품평가 충당금 분개를 25년 1월 1일자로 반영가능은 한걸까요?

세법에서 부인당한다고 들었는데, 그럼 25년 법인세때 1월 1일에 분개한 24년도 제품평가손실을 손금 불산입 하면되나요?

Answer 1

안녕하세요. 황상하 세무사입니다.

구체적인 사실관계 확인이 어려우나 25년 1월 1일자로 충당금 분개를 반영하는 경우 이는 25년의 비용이므로 25년에 대한 법인세 신고시 손금불산입으로 반영하시면 될 것으로 보입니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

네 맞습니다.

24년도에 하지 않으면 별도 세무조정이 없고, 25년도에 한다면 25년도 세무조정시 손금불산입 해주시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.