세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무마이시에르법인업무용승용차 임직원보험미가입시 취득비용관련법인 업무용승용차(임직원보험미가입) 구입할때 캐피탈 상환으로 대금지급시 상환이자는 손금불산입 상여처분하나여?? 아니면 비용인정 받을 수 있나영??2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무비장한비단벌레76해외법인의 국내지사 운영 및 회계해외에 있는 제조업체이자 본사의 국내지사를 세워서 국내기업을 대상으로 판매영업을 하려고 합니다. 여기서 국내지사는 제품 판매를 위한 마케팅과 계약체결을 주업무로 하며 이외에도 세금처리, 연구개발, 컴플레인을 포함한 고객응대를 담당합니다. 국내지사과 국내기업 사이에 물품 구매계약이 체결되면 국내지사는 해외본사에 제품 배송요청을 하게 되고 항구(예: 인천항)에서 물건을 바이어인 국내기업에 인계하게 됩니다. 이런 경우 세금처리나 외환거래에 문제가 되지 않게 하기 위하여 상품에 대한 대금의 지급을 어떻게 진행해야 하는 건가요?현재 생각 중인 것은 바이어가 국내지사에 대금을 지불하면 국내에서 필요한 정산과 세금 납부를 하고 국내지사의 영업이익을 제외한 금액을 환전하여 해외본사에 송금하는 것인데 이 방법이 가능한 것인지, 만약 그렇지 않다면 어떻게 지불 및 정산과정이 이행되어야 하는 것인지 조언을 부탁드립니다. 감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무신랄한코뿔소57증빙서류 보관의무 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인이 법인체크카드로 비품같은것을 매입할때 종이 영수증 수취하여 보관하는 것에 대하여*법인세법 시행령 제158조 【지출증빙서류의 수취 및 보관】③ 법 제116조 제2항 제1호에서 “대통령령으로 정하는 것”이란 「여신전문금융업법」에 의한 직불카드, 외국에서 발행된 신용카드 및 「조세특례제한법」 제126조의 2 제1항의 규정에 의한 선불카드(이하 이 조에서 “직불카드등” 이라 한다)를 말한다. (2011. 6. 3. 개정) ④ 다음 각호의 1에 해당하는 증빙을 보관하고 있는 경우에는 법 제116조 제2항 제1호에 규정된 신용카드매출전표를 수취하여 보관하고 있는 것으로 본다. (2002. 12. 30. 신설)1. 「여신전문금융업법」에 의한 신용카드업자로부터 교부받은 신용카드 및 직불카드 등의 월별이용대금명세서시행령 158조 4항 1호 신용카드 및 직불카드 등에 법인 체크카드를 포함할 수 있나요?포함할 수 있다면 굳이 종이 영수증을 수취하지 않고 월별이용대금명세서만을 보관해도 증빙불비 가산세 등의 문제가 없는 것인가요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무말쑥한무당벌레171이벤트 상금에 대한 주최측 사업자 세금안녕하세요.이벤트에서 우승한 상금을 지급 하는 경우주최측 사업자는 관련 비용을 어떻게 처리 할 수 있나요?은행 계좌 송금 내역을 통해 증빙 하면 되나요?3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무모던한원앙188전년도 세금계산서 취소 관련의 건 문의드립니다.안녕하세요. 전년도 세금계산서 취소 관련하여 문의드립니다.'22년에 공동연구를 위하여 A업체에 선급금 대금 지급 후, 매입 세금계산서를 발행하였습니다. (A 업체에서는 매출 세금계산서)연구 진행 불가로 인하여 A업체와 계약이 해제되었고 따라서 '23년에 마이너스세금계산서를 발행 요청하고자 하였으나A업체 같은 경우는 매출이 "0"이므로 상계될 매출이 없어 손익계산서에 - 매출금액이 찍힌다고 합니다.이런 경우는 잘 발생하지 않기때문에 매달 법인세 신고 등을 할때 전산시스템에서 아예 인식을 못하여A업체에서는 해당금액을 매입으로 잡고 저희는 매출로 잡는 방안이 어떻냐고 제시하고 있습니다.이럴 경우, 실제 거래를 하지 않았는데도 불구하고22년도에는 A업체 : 매출, 저희 회사 : 매입23년도에는 A업체 : 매입, 저희 회사 : 매출이 되는 경우인데문제가 되지 않을지 문의드립니다. 감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무새까만오랑우탄86전기요금 회계처리 어떻게 해야하나요?회계업무를 처음해봅니다ㅠ당사 명의로 전기요금이 발생했지만 당사 사용분이 아닙니다.그동안은 당사납부 -> 거래처 당사로 입금 -> 한전에서 거래처로 매입세금계산서 발행 -> 당사에서 거래처로 매출세금계산서 발행 이렇게 처리해왔습니다. 그런데 회사에서 당사납부를 하지 말고 거래처보고 선납하라고 하네요.. (명의변경 거래처로 해놓은 상태)이럴 경우는 분개는 어떻게 해야하나요..?기존에는수도광열비 / 미지급금 이렇게 처리해왔습니다ㅜㅜ거래처에서 바로 한전으로 입금하는거고 돈이 오가는게 없으니 기존이랑 똑같이 수도광열비 / 미지급금 이렇게 하면 되나요..?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무정중한물총새210배당금 수익의 현금배당과 주식배당을 받았을때?타기업으로 부터 배당금 수익을 받게 되면 현금이나 주식으로 받을수가 있잖아요...그런데 현금일때 분개를 하게 되면...현금(보통예금) 300000 / 배당금수익 300000정도로 분개를 할수가 있잖아요...그런데 배당금을 주식으로 받았을때는 분개를 하지 않는다라고 하더라구요...그런데.....---------------------------------------------------------------------------------------------분개를 하지 않는 대신에 주식의 단가를 줄여줍니다.기업회계상 주식배당금은 배당금수익으로 보지 않으므로 분개는 없으나 보유주식수가 증가하므로 단기매매증권의 단위당 장부금액은 감소하게 되는 것입니다---------------------------------------------------------------------------------------------이 부분이 헷갈리거든요...주식으로 배당금을 받으면 주식의 보유매수가 늘어나는것은 당연하잖아요...그런데 단기매매증권의 단위당 장부금액은 감소를 한다...이 부분이 헷갈립니다...저좀 쉽게...이해를 좀 시켜 주세요...1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무말쑥한비쿠냐264자동차수출세무사관세사에 질문 디립니다안녕하세요 새로 자동차수출업사압자 및 사업장 설립하려고하는데 상담 해주실전문 자동차수출관련 세무사님및 관세사 찾고있습니다1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무도도한사슴423건설업 교회 건설용역 제공 세금계산서건설업하는 법인이 교회에 건설용역을 제공합니다.교회에서 자기 세금계산서는 필요없으니 부가세 없이 공사비만 준다고합니다.이경우 세금계산서 발행하지않아도 되나요?3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무반가운돼지223해외 독립법인에 자금충당용도로 송금하는 경우 증빙자료 문의드립니다.저희는 국내에 있는 법인회사 입니다.해외에 독립 된 지사로 자금 송금 시 갖춰야 할 증빙 문의드립니다.매출과 당장은 관련이 있는 자금 송금 건은 아니고, 추후 해외에서 사업하기 위한 자금 마련의 용도로 보내는 것입니다.(원화 약 7천만원 정도)컨설팅비용이나 시장조사 관련 등의 명목으로 계약서를 갖춰두면 되는 지 준비해두어야 할 증빙관련 문의드립니다.2명의 전문가가 답변했어요