세금·세무
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- 법인세세금·세무뽀얀호박벌194법정의무교육 계정과목과 접대비 및 차량운행일지 소명자료 질문입니다~1 - 회사에서 법정의무교육으로 위탁기관에 계산서를 받고 금액을 지불하면 어떤 계정과목으로 처리되나요?이런것도 면세인가요?2 - 접대비가 접대비가 맞는지, 사적목적인건지 확인하기위해서 예전에 상대업체 상호명이나 사업자등록번호 이런것까지 적었다는 글을 봤는데 이게 폐지 됐다고 들었거든요. 맞나요?그럼 지금은 골프장, 주점, 주말사용, 회사와 멀리있는 거리에서 사용한 금액들은 그냥 저런 작성자료없어도 접대비로 처리되는건가요?3 - 혹여라도 작성을 해야하는거라면 상대방에게 가는 피해는 없나요? 그 사람의 소득으로 잡힌다던가, 전화해서 확인을해본다던가(세무조사시)4 - 법인차량운행일지 작성중인데 이또한도 세무조사시 업무용 사용이 맞는지 확인을 위해 어떤것들을 확인하나요? 출장내역서와 카드내역만 있으면 되나요?5 - 출장내역서 같은 경우 직원은 작성해도 대표자는 잘 작성안하는데 괜찮나요?6 - 저희 회사는 법인이고 5인 사업장으로 규모가 크지는 않아 따로 지출결의서는 작성하지 않고 대표자가 구두로 "결제해줘"라고 말하면 제가 출금하고 이를 카톡으로 보내기도, 보내지 않기도 하는데, 대신 출금한 내용이 어떤건지 예를들어 네이버에서 종이컵 소모품을 구매했으면 카드매출전표(상품명 적힌) 또는 네이버쇼핑 화면 캡처 또는 인보이스나 견적서를 출력해서 뽑아놓거든요. 이걸로 충분히 소명이 될까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무섹시한물범34대손충당금은 언제까지 이월시킬 수 있나요?대손충당금 설정을 해놓고 매출채권에 대해 돈을 회수할 수 있을 지 결정이 나지않은 상태에서몇년이 지나는 경우, 대손충당금을 계속 이월 시킬 수 있나요?예를 들어 같은금액이 5년정도 이월되면 대손충당금을 대손상각 처리해야 한다라는 시점이 따로 법으로 정해져 있을까요?정해져 있지 않다면 보통 최대 몇년정도 이월하고 대손충당금잔액을 없애주나요?실무에서는 어떤식으로 처리하는지 궁금합니다2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무섹시한물범34재무상태표상 제 0기 (전기)의 잔액이 뜻하는 의미?재무상태표를 보니 저희법인의 회계기간이 시작된 (제1(당기))말고제0(전기)에 대한 계정과목별 잔액이 남아 있던데이 금액은 최초 법인의 회계기간 설립시 갖고 시작한 자산,자본,부채의 금액을 뜻하는 건가요?즉 기초잔액을 뜻하는 금액인가요?3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무씩씩한반달곰180전년도 법인세 계상액과 실제 법인세 납부금 차액 회계처리안녕하세요. 전년도 법인세 계상액과 실제 법인세 납부금 차액을 어떻게 처리하는지 여쭙고자 합니다.전년도 결산을 위한 세무조정 시 보험수리적손익 법인세효과가 반영되지 않은 당기손익으로 계산하여 미지급법인세가 예시로 백만원정도 계상되었습니다.추후 보험수리적손익 법인세효과가 반영된 당기손익으로 계산하여 실제 법인세 납부액은 85만원 정도가 됩니다.따라서 회계상에는 미지급 법인세가 백만원 되어있었지만 실제 납부금액은 85만원정도로 차액이 십오만원정도 됩니다.이렇게 차액이 발생하는 경우에는 회계처리를 잡손실로 하는지 아니면 단순히 법인세 비용에서 차감하는 형식인지 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무잘웃는도롱이1101인 법인 폐업과 해산 청산 관련 문의입니다.현재 1인 법인이고 휴업중에 있습니다.저외에 별도의 직원은 없지만 투자한 vc 기업 2곳이 주주로 있습니다. (둘이 합쳐 지분 20% 미만)현재 7월 폐업 예정이고 재무제표상 자본잠식상태라 나눠줄 이익금은 없는 상황입니다.이를 투자사 2곳에 이야기 하여 이대로 폐업을 하고 폐업신고까지만 해도 괜찮다는 답변을 들었습니다.여기서 궁금한 점은 이렇게 1인 법인이지만 저 외에 지분을 가진 주주가 있을 경우(나눠줄 이익금 없음)에도 폐업신고만 하면 일정 기간이 지날 경우 자동으로 해산과 청산이 되는지 궁금합니다.해산과 청산 절차가 복잡하고 비용이 드는 일로 알고 있어 가능하면 폐업신고만 할 생각입니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무나른한허스키242가지급금 인정이자 미수수익 계상 후 입금 받을 때안녕하세요 가지급금 인정이자 관련 문의드립니다.대표자는 동일하고 A회사ㆍB회사가 있습니다.2021년도에 A회사는 B회사로부터 돈을 빌려주었고(별도 계약서 작성하지 않음)법인세 결산시 가지급금인정이자및 미수수익을 계상하여 현재(2022년도) 장부상 미수수익으로 잡혀있는 상태입니다.B회사로부터 미수수익만큼 입금받을 예정인데 여기서 문의드릴게B회사 통장에서 지급시 회계처리를 어떻게 하느냐 입니다..차) ?? XX대변) 보통예금 XX이자비용같은데 출금하고 B회사에서 원천신고나 어떤 절차가 있어야 되나요 아니면 별도의 절차없이 이자비용으로 바로 비용처리하면 될까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무꼼꼼한금조124법인 회사인데, 대표자가 회사 물품을 대량 구매시회계처리는 어떻게 해야하나요?회사 물건을 사셔서, 판매하신 건 아니고, 간헐적으로 물품을 구매하시는데,물품금액을 회사통장으로 입금을 해주시고 있는 상황입니다.대표자이지만 회사(법인)가 현금영수증 발급 등 방식으로 매출신고를 해도 가능할까요?금액이 클때는 100만원정도 되어, 문의드립니다.3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무매너있는개구리46법인대표 기타소득 신고 가능여부안녕하세요. 상담,교육서비스,심리상담물품 도소매 관련 법인(예비사회적기업)입니다.해당 법인의 대표를 기타소득-강사료로 신고해도되는지 문의 드립니다.현재 무보수 대표입니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무부유한슴새14개인 휴대폰 소액결제 법인 경비청구 여부?직원이 개인 휴드폰 소액결제로 출장비 숙박비(야놀자)를 결제하였습니다.이 경우 비용처리를 위해 적격증빙은 무엇인가요?직원은 그냥 소액결제내역(명세서)을 첨부하였습니다.금액은 7만원, 8만원으로 결제됐는데 명세서만으로는 영수증이 아닌 것 같아 질문 올립니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무슬거운바다사자35겸업 금지 회사에서의 1인 사업자 등록 아는 방법?현재 사칙으로 겸업금지인 회사를 다니고 있습니다.그런데 사업자를 내려고 하는데..1. 주말에만 사업관련 일 예정 (평일 근무시간에 지장 x)2. 동종업계 x3. 기존 회사의 명예를 실추시키지 x4. 간이사업자 등록 후 본인이 사장이고, 직원 없이 1인기업으로 할 예정 (4대보험 x)이런 상황인데, 혹시 기존 회사에서 저의 겸업 여부를 알 수 있을까요?국민연금 기준 7월부터 월급 세전 553만원? 이상일시 통보가 간다고 하는거같은데..국민연금 고객센터에 전화해보니 1인 사업자에 4대보험 가입안하면 지역가입자로 들어가서 5월에 종소세 신고만 잘 하면 된다고 하는데 이게 무슨말인지 잘 모르겠어서요..1. 위의 상황일때 회사에서 겸업 사실을 알 수 있는지?1-1. 혹시 월급이 이미 세전 553만원 이상이면 알 수 없는지? 딱 그경계에 있어서 애매해서 넘는경우,안넘는경우 둘 다 답변 부탁드려요.2. 사업자 내면 5월에 종소세 신고말고 또 따로 할게있는지?답변 부탁드려요..1명의 전문가가 답변했어요