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답변 내역

유언장에 부인과 자녀들에게 재산상속을 하지마라 라고돼었으면 재산 상속이 전혀 안되는가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.유언공증은 피상속인의 사망으로 인해 효력이 발생하기에 유언장 내용대로 상속재산은 분배됩니다.다만, 법정상속인인 배우자와 자녀는 유류분 청구 소송을 통해 각각의 법정상속분의 1/2는 받을 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
24.06.16
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직장인인데 5월에 소득공제 신청했으면 환급일은 언제인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.5월에 종합소득세 신고를 하신 것에 대한 환급일정을 질문하시는 것 같습니다.연말정산 환급과 달리 종합소득세 환급은 급여에 포함되어 지급되는 것이 아니라 개인계좌로(환급계좌 미기재 시 환급금통지서) 직접 환급됩니다.일반적으로는 신고납부기한으로부터 30일 이내(=6월 내)로 지급됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.06.16
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미성년자가 용돈을 1억원 받으면..
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.미성년자는 직계존속으로부터의 증여 시 10년 간 최대 2천만원의 증여재산공제가 적용되므로 1억 증여시 과세표준이 8천만원이 되어 증여세 부담이 발생합니다.기타친족으로부터의 증여는 10년 간 1천만원의 증여재산공제가 적용되며, 그 외에 자로부터의 증여 시에는 증여재산공제가 적용되지 않아 증여금액 그대로 과세표준이 됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
24.06.16
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개인사업자를 냈는데 일이없어서 일용직으로 일을다녀도돼나요? 이때세금은 3.3프로떼고받는데 저의세금은 사업자랑 상관이 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세법상의 일용근로소득이라면 분리과세 소득으로서 지급 시 원천징수되는 것으로 납세의무가 종결되기 때문에 타소득과 합산되지 않으므로 일반사업자의 종합소득세에 영향이 없습니다.다만, 3.3%를 원천징수하는 소득이라면 세법상 일용근로소득이 아닌 인적용역 사업소득으로 신고되는 소득이며, 이는 일반사업소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야하므로 경우에 따라 세부담이 증가할 수 있습니다.(과세표준이 커질수록 적용 세율도 커지므로)제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.06.16
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부모님 은퇴/배당,이자 수익/월세거주시 연말정산시 종합소득세 도움이 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세 세액공제는 근로소득에서만 공제가 가능한 항목입니다.따라서, 금융소득에서는 적용되지 않는 공제항목이기 때문에 월세는 부모님의 세부담을 줄이는 것과는 무관합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.06.16
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가상화폐 매매이익에 대한 세금은 언제부터 부과되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 2022년 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 그 해 연말 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함) 세율로 분리과세를 하겠다는 내용입니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.06.16
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간이사업자와 일반사업자의 차이가 무엇인가요 ?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.간이과세자는 일정 기준(배제업종 아닐 것, 연 매출 8천만원 미만 등)을 충족하는 경우에만 선택 가능합니다.매출세액 부분에서는 일반과세자의 경우 공급가액의 10%이지만, 간이과세자는 공급대가에 업종별 부가가치율을 곱한 금액의 10% 입니다.또한, 매입세액 공제 부분에서는 일반과세자의 경우 전액 공제가 되지만 간이과세자는 세금계산서 등을 발급받은 매입액의 0.5%만이 공제됩니다.그리고, 일반과세자의 경우와 달리 간이과세자는 세금계산서를 발급할 수 없습니다.(직전년도 매출 4,800만원 이상인 간이과세자는 세금계산서 발급 가능)부가가치세 신고도 일반과세자는 1년에 2번(1월, 7월)이지만 간이과세자는 1번(1월) 입니다.다만, 사업초기의 경우 매출세액보다 매입세액이 더 큰 경우가 많은데 환급은 일반과세자만 가능하므로 간이과세자와 일반과세자 중 어느 한쪽이 절대적으로 유리한 부분은 아닙니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
24.06.16
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주식양도소득세는 정확하게 어떨때 세금을 나야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현재는 국내 상장주식인 경우 시장 매도 분에 대해 대주주가 아니면 주식 양도소득에 대해 과세하지 않습니다.다만, 비상장주식이나 시장 외 거래한 상장주식의 양도차익은 과세대상입니다.주식 양도소득은 1년에 250만원 기본공제 가능하므로 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)이 250만원 이하인 경우에는 납부할 세액이 없습니다.그러나 이 경우에도 양도소득세 신고의무는 있으며, 주식 양도소득세 신고는 1~6월 거래분에 대하여 8월 31일까지, 7~12월 거래분에 대해서 다음년도 2월 말까지 신고납부기한입니다.또한, 해외주식 양도소득세는 국내주식의 양도소득세 신고와는 다르게, 다음년도 5월까지 신고납부기간입니다.다만, 내년부터는 금융투자소득세라는 과세분류가 신설되는데 금융투자상품(주식, 채권, 펀드, 파생상품 등)으로부터 발생하는 모든 소득을 금융투자소득세 하나로 과세하겠다는 내용입니다.비상장주식, 해외주식, 대주주의 국내상장주식의 양도소득에 대해서는 양도소득세로 과세되고 있는 등 이렇게 여러 갈래로 나누어져 있는 금융투자상품으로부터의 소득을 모두 합하여 금융투자소득세로 과세한다는 내용으로연간 5천만원까지는 기본공제를 해주고 5천만원 초과분에 대해서 수익의 22%(3억원 초과분은 33%)를 세금으로 부과하겠다는 것입니다.2023년 1월 1일부터 시행 예정이었으나, 작년 7월에 시행을 2025년까지 2년 유예하는 내용의 세법개정안이 발의 되어 현재 유예중이며 내년부터 시행예정입니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.06.16
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미국주식 양도세 문의드립니다. 차익실현 관련 문의
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.먼저, 증여와 양도는 다릅니다.증여는 대가를 받지 않고 무상으로 소유권을 이전하는 것을 의미하며, 양도는 대가를 받고 유상으로 소유권을 이전하는 것을 의미합니다.어머님께 주식을 넘기면서 대가를 받지 않았다면 증여인데, 주식 양도소득세를 신고하셨다면 잘못된 것입니다.상장주식의 증여 시 증여재산가액은 증여일 전후 2개월(총4개월)의 종가평균액으로 하는 것이 맞습니다.직계비속으로부터의 증여 시 10년 간 5천만원까지는 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담이 없지만, 증여 후 주식가액이 증가해 증여재산평가액이 5천만원을 초과하였다면 증여세 부담이 발생하고, 증여세는 수증자(증여 받은 자=어머니)에게 납세의무가 있습니다.주식 증여 후 1년 이내 양도 시 증여자의 원 취득가액으로 양도소득을 산정하는 이월과세 규정은 당초 2023년부터 시행예정이었으나 유예되어 2025년부터 시행예정이며, 실제 시행이 될지는 연말 국회통과여부를 봐야합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.06.14
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종소세환급금액이들어온사람이잇구아직인사람이있는데요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세 환급은 일반적으로 신고납부기한으로부터 30일 이내 즉, 6월 이내로 이루어지며, 정확한 일자는 관할 세무서의 업무처리량과 속도, 처리순서 등에 따라 다르므로 신고일자가 동일하더라도 관할 세무서가 다르다면 환급일자도 다를 수 있습니다.정확한 일정이나 누락 여부를 확인하시려면 관할 세무서에 문의해보셔야 합니다.참고로, 지방소득세는 그보다 더 늦게 7월 중 환급이 일반적입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.06.14
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