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증여세와 상속세중 어느것이 절세 효과가 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부부간에는 10년 동안 6억 까지 증여세 없이 증여가 가능합니다. 상속세는 사망 당시 피상속인의 모든 재산을 합하여 과세하고, 공제 항목과 금액도 증여세에 비해 다양하기 때문에 아파트 한 건에 대하여 증여가 나은지 상속이 나은지 판단하기에는 무리가 있습니다. 다만, 해당 아파트의 시가가 6억 이하라면 증여세 없이 증여가 가능하고, 증여일로부터 10년이 지난 후 상속이 이루어진다면 상속재산에도 사전증여재산으로 포함이 안되기 때문에 증여로 하시면 해당 물건에 대하여 증여세 또는 상속세 없이 소유권 이전이 가능합니다. 해당 아파트의 시가가 6억이 넘거나, 증여일로부터 10년 이내에 상속이 이루어진다면 피상속인의 다른 재산들과 여타 공제 가능 항목들을 다 파악해야 유불리가 따져지기 때문에 단순 판단은 어렵습니다. 취득세와 상속세도 단순 비교는 불가능합니다.확실한 것은 취득세는 필수로 부담해야하는 세금인데 상속재산이나 공제항목에 따라 상속세는 없을 수도 있습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.10.18
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알바생 근로장려금 신청시 소득세 신고
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로장려금은 일은 하지만 급여가 너무 적어 생활이 어려운 저소득자의 근로를 장려하는 제도입니다. 따라서, 기본적으로 근로소득이나 사업소득 등 소득으로 잡히는 것이 있어야 다른 요건들을 충족한 경우 신청 가능합니다. 알바비를 현금지급하고 인건비신고를 따로 하지 않으셨다면 알바생은 소득으로 잡히는 금액이 없기 때문에 근로장려금 신청이 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.10.18
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법인 소상공인손실보상금 입금된것 잡이익 인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소상공인 손실보전금 등은 잡이익 등의 영업외수익으로 처리하시고, 결산 시 수입금액조정에서 차감조정하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
22.10.18
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대학원 과정에 연구원으로 들어가서 소득이 존재했었는데 월세소득공제 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세세액공제는 근로자만 가능한 것으로, 연구원 시절의 소득이 근로소득이고 월세세액공제 요건을 갖추었다면 5년 이내 종합소득세 경정청구를 통하여 공제 가능합니다. 월세세액공제 요건은 다음과 같습니다. 1. 무주택 세대주2. 총 급여 7천만원 이하인 근로자3. 국민주택규모 이하 또는 기준시가 3억원 이하의 주택4. 전입신고위 요건을 모두 갖추었다면 현재 회사에서 연말정산 하실 때 귀속연도에 해당하는 월세에 대해서는 서류 제출하시면 공제가능합니다.다만, 취업 전 연구원 시절의 월세세액공제는 현 회사에서 적용받으실 수 없고 위에서 말씀드렸듯이 5년 이내라면 따로 종합소득세 경정청구를 통하여만 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.10.18
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부모님에서 돈좀 빌릴려고 합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여가 아닌 대여임을 증명하기 위해서는 차용증과 이자지급내역이 필요합니다. 흔히 2억 정도는 무이자로 대여하여도 이자에 대한 증여세가 안나온다고 알고 계시지만 반은 맞고 반은 틀립니다. 금전 무상대출 등에 따른 이익의 증여에서는 2억정도면 이자에 대한 기준금액이 1천만원 이하로 증여로 과세되지 않는 것은 맞습니다.다만, 이것은 무상 "대출"로 인정받았을 때의 얘기입니다.차용증과 이자지급내역이 없다면 대출이 아닌 증여로 볼 수 있고, 그렇다면 금전 무상대출 등에 따른 이익의 증여가 아닌 그냥 금전 증여로 보면 기준금액 1천만원 초과 여부에 관계 없이 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다. 물론 질문자님은 차용 금액이 5천만원이셔서 성년이시고 10년 내에 다른 증여 받으신 것이 없다면 증여로 보아도 증여세가 나오지 않는 금액입니다. 실질이 증여가 아닌 대여라면 차용증과 이자지급(법정이자율 연 4.6%)내역을 갖춰놓으시고 추후 소명요구 시 제출하시면 문제 없습니다.이 때, 부모님은 이자소득이 발생하므로 부모님께 이자 지급시 이자소득세 27.5%를 원천징수하여야 하는 것이 원칙입니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.10.18
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계산서와 세금계산서 차이가 뭔가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.계산서와 세금계산서 모두 적격증빙이지만 과면세(부가세)부분에서 차이가 있습니다.면세품목에 대해서는 계산서를 발행하는 것이고, 과세품목에 대해서는 세금계산서를 발행하는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.10.18
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자녀(미성년) 증여세 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1. 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고하는 것이기 때문에 증여일 건건마다 신고하시는게 원칙이시고, 같은 달의 증여는 합하여 신고하셔도 신고기한이 달라지지는 않아 무방할 것 같습니다.21년 12월~ 22년 10월까지의 증여금액의 합이 2천만원 이하라면 전체 금액을 합하여 신고하셔도 납부세액이 없기 때문에 현재로서는 가산세 등의 불이익이 없지만, 추후 계속해서 증여를 하실 예정이시고, 증여재산공제액(미성년자 2천만원)을 넘는 증여가 예상된다면 10년간 합산하는 규정때문에 첫 증여부터 건건이 신고하시는 것이 맞습니다.2. 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고납부 하셔야 합니다.3. 동일인으로부터의 증여를 10년 동안 합산하는 것은 현재 증여일 기준으로 판단합니다. 예를 들어, 2022년 10월 17일 증여 시에는 2012년 10월 18일 증여분부터 현재까지의 증여금액을 합산하는것이며, 2023년 10월 17일 증여 시에는 2013년 10월 18일 증여분부터 현재까지의 증여금액을 합산합니다.4. 영아수당을 자녀계좌로 직접 받는 것도 증여로 봅니다. 관련예규 올려드립니다.예규에서는 양육수당 자체는 비과세대상이지만, 이 수당을 생활비 교육비등으로 쓰지 않고 예적금계좌에 입금하는 것은 과세대상으로 보고 있습니다. *상증, 서면-2019-상속증여-1460[상속증여세과-265], 2020.04.16[제목] 국가로부터 지급받은 육아수당을 자녀 명의 예금계좌에 입금한 경우 증여세 과세여부[요지] 생활비 또는 교육비 명목으로 취득한 재산의 경우에도 당해 재산을 예,적금한 경우에는 증여세가 비과세되는 생활비 또는 교육비로 보지 아니함제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.10.17
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부가세받고 영수증만 써준경우 현금영수증 발급가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득이나 지출을 증명하기 위해서는 꼭 적격증빙을 받으셔야 합니다.적격증빙은 세금계산서, 현금영수증 등이며 일반 영수증은 적격증빙으로 보지 않아 공제 또는 비용처리가 불가능합니다. 해당 도배대금이 10만원 이상이라면 소비자가 발급 요청을 하지 않아도 업체는 현금영수증을 의무적으로 발급해야하는 의무가 있기 때문에, 업체에서 발급을 거부한다면 신고 가능합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.10.17
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연말 정산시 교통비 항목에 택시요금도 포함 되나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드등소득공제 중 대중교통사용액을 말씀하시는 것 같은데요, 이 대중교통사용액에 택시비는 포함되지 않습니다.따라서, 신용카드등소득공제액 계산 시 택시비는 일반 카드사용분으로 들어가게 됩니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.10.17
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미 취학아동 교육비 연말정산 문의
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.미취학 아동의 학원비는 신용카드등소득공제와 교육비세액공제가 중복적용됩니다.따라서, 교육비증명납입서를 요청하여 받으실 수 있는데 아마 학원측에서 착오가 있는 것 같습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.10.17
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