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원천징수영수증, 세대원 세대주 관련 문의
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세 세액공제는 세대주 요건이 있지만, 세대주가 공제를 받지 않은 경우에는 세대원도 공제대상이 됩니다.만약, 요건을 충족하였는데 해당 과세기간의 연말정산 시 공제가 누락된 경우라면 경정청구를 통하여 반영하고 환급이 가능합니다.경정청구는 당초 신고기한으로부터 5년 이내에만 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.01.03
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누진공제액에 대한 질문 드립니다!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.과세표준은 구간에 따라 세율을 차등 적용합니다.예를 들어, 과세표준이 4천만원인 경우 15%의 세율이 적용되는 구간에 해당하지만 실제 계산 시에는 1,400만원까지는 6%를 적용하고 1,400만원 초과하는 금액인 2,600만원에 대해서만 15%의 세율을 적용합니다. 이렇게 구간별 세율을 따로따로 구하여 더하는 방식이 번거롭기 때문에 누진공제액을 계산하여 4천만원에 15%를 곱한 금액에서 누진공제액인 126만원을 제하면 결과가 같게 되는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.01.03
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독립할 때 부모님이 지원해주실 경우 증여세
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택 자체를 증여하게 되는 경우에는 증여재산이 부동산이 되며, 주택 매수 자금을 증여하는 경우에는 현금이 증여재산이 됩니다.증여재산은 시가평가가 원칙이기 때문에 현금은 액면 그대로가 증여재산가액이 되며, 주택의 경우 시가가 증여재산가액이 되는데, 거래된지 얼마 되지 않은 주택이라면 취득가액이 곧 시가가 되기 때문에 현금증여와의 차이가 없을 가능성이 큽니다.다만, 취득후 일정 시간이 지난 후 증여하는 경우 시가는 유사매매사례가액이나 감정평가액이 시가가 되기 때문에 현금증여에 비해 증여세부담이 커지거나 줄어들 수 있습니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원(미성년자 2천만원)까지 증여재산공제가 적용되며, 증여세는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고납부해야합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
24.01.03
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미국 주식의 배당금은 어디서 세금을 내나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.미국주식의 경우 배당 지급 시 원천징수되는 세액은 미국에 납부하는 것입니다.일반적인 경우라면 배당소득은 지급 시 원천징수되는 것으로 납세의무가 종결되지만, 금융소득(국내외 이자+배당소득)이 연 2천만원 초과 시에는 다음년도 5월에 우리나라에서 종합소득세 신고를 해야하며, 이 때 미국에 원천징수된 세액은 외국납부세액으로 하여 공제되기 때문에 이중과세는 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.01.03
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상속세와 증여세의 차이점과 세율은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여와 상속은 적용세율은 같으며, 아래와 같습니다.그러나, 증여는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 판단하기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 별도의 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여가액은 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되는 점 참고로 말씀 드립니다.답이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
24.01.03
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증여세 한도 적용시점은 언제인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산공제는 증여일 이전 10년을 따져 판단하는 것이기 때문에 2024년 5월 증여 시 이전 10년간의 증여가액을 합하여 5천만원의 증여재산공제가 적용되는 것입니다.따라서, 2022년 2천만원 증여사실이 있다면 2025년에는 3천만원만 증여하여야지 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
24.01.03
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대중교통 이용 시 받게 되는 연말정산은 카드 사용을 하게 되면 이중으로 혜택을 볼 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제와 대중교통 소득공제가 다른 것이 아니라, 신용카드 등 사용액 소득공제 내에 대중교통 사용분에 대한 공제한도와 소득공제율의 내용이 있는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.01.03
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연말정산이라는 제도는 왜 생긴것인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 연말정산을 하듯 근로자로부터 월별로 공제서류를 제출받아 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 하게 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.01.03
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연말정산 어떻게 하나요? 지금해도 안늦었나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.재직중인 근로자라면 연말정산은 근로자가 직접하는 것이 아니라 공제서류만 회사에 제출하면 되고, 연말정산은 회사가 주체가 되어 진행합니다.따라서, 재직중인 근로자라면 회사에서의 안내에 따라 공제서류를 제출하기만 하면 되는 것이며 이미 퇴사한 경우라면 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 해야하는데 이는 국세청 홈택스에서 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.01.03
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월세도 연말정산에 포함 시킬 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세 세액공제는 아래 요건을 모두 충족한 경우에만 세액공제가 적용됩니다.1. 총 급여 7천만원 이하 (종합소득금액 6천만원 이하)인 무주택 세대주2. 기준시가 4억 이하, 85제곱미터 이하 주택 임차3. 공제받는 사람이 계약 당사자이며, 전입신고 완료위 요건을 모두 충족한다면 연말정산 시 임대차계약서, 월세지급내역, 주민등록등본 등을 제출하여 공제 가능하며, 지난 과세기간에 적용받지 못한 공제는 종합소득세 경정청구를 통하여 반영하고 환급이 가능합니다.경정청구는 당초 신고기한으로부터 5년 이내에만 가능합니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.01.03
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