답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.위의 사례의 경우, 세금계산서 미발급가산세 (확정신고기한까지 세금계산서를 발행하지 않은 경우), 과소신고가산세, 납부불성실가산세가 적용될 것으로 판단됩니다. 세금계산서 미발급 가산세 (공급가액의 2%) : 300,000 * 2% = 6,000원과소신고가산세(과소납부세액 * 10%) : 30,000원 * 10% = 3,000원납부불성실가산세 (20.01.26~ 20.03.16, 51일) : 3,000원 (과소납부세액) * 2.5/10,000 * 51일 = 38원합계 : 9,030원도움이 되셨길 바랍니다 . 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법인의 정관 규정을 초과하여 지급한 퇴직급여는 임원의 상여로 처분됩니다. 따라서 상여로 처분된 만큼 임원의 근로소득이 늘어나게 되는 것이며 추가로 원천징수를 해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사계약상 의무불이행에 따라 지급하는 지체상금, 연체이자, 연체금, 연체료 등은 법인세법상 법인의 손금에 해당되는 것입니다. 따라서 해당 연체이자금도 손금산입이 될 것으로 판단이 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.소득세의 경우에는 원천징수의무자(회사)가 근로자의 월급에서 간이세액표에 따른 세금을 떼서 급여를 주는 다음달 10일까지 신고, 납부하게 됩니다. 근로자가 매월 직접 세금신고는 할 수 없습니다. 또한, 4대보험의 경우에도 매월 급여 지급 시, 회사와 근로자가 반반씩 부담하는 것입니다.복잡하긴 하지만, 저렇게 하지 않을 경우 가산세를 부과하게 됩니다. 너무 복잡하시면 근처 세무사 사무실을 이용해 보는 것도 하나의 방법입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세법상 용역의 중간지급의 공급시기는 회수기일 도래기준입니다. 따라서 돈을 받기로 약정한 때에 세금계산서를 발행하면 되는 것입니다. 따라서, 3월에 세금계산서를 발행해도 지장 없어 보입니다.도움이 되셨길 발바니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간이과세자로에서 일반과세자로 과세유형이 변경될 경우,기준이 되는 금액은 과세되는 공급대가가 4,800만원를 넘는지의 여부에 따라 결정되는 것입니다. 따라서, 면세 매출을 포함하지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법무사로부터 등기변경 및 부수되는 용역에 대한 세금계산서를 교부 받았을 경우, 부가가치세 매입세액공제를 당연히 적용받을 수 있는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업소득만 있는 자의 기부금은 사업소득의 필요경비로만 처리를 할 수 있습니다. 사업소득과 이외의 종합소득이 함께 있는 경우에는 사업소득 필요경비와 기부금세액공제를 적용받을 수 있습니다. 세액공제 적용시에는 기부금을 필요경비로 산입한 부분은 차감합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세 대손세액공제는 대손이 확정된 과세기간의 확정신고 시에 적용되는 것입니다. 따라서 20년 1월 15일에 대손처리를 하시고, 2020년 1기 부가가치세 확정신고기한인 20. 07. 25 부가가치세 확정 신고 시에 대손세액 공제를 적용받는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주택임대소득 비과세규정 적용 시, 주택수를 계산할 때 배우자의 주택인 경우에는 주택수를 합산하지만, 부모님의 주택은 합산하지 않습니다. 따라서 위의 경우에는 2주택에 해당하고, 월세 임대료수익이 없고 보증금만 받은 경우이므로 종합소득세 신고할 주택임대소득은 없습니다.도움이 되셨길 발바니다. 감사합니다.