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물건 구매 시 VAT는 환급 받는건 가요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.부가세 신고 후 환급받거나 납부할 부가가치세에서 차감하여 줍니다.다만, 아래 중 하나에 해당하는 경우 매입세액공제가 불가능합니다. 1. 토지 관련 매입세액2. 사업과 무관한 매입세액3. 비영업용소형승용차 관련 매입세액 (개별소비세가 과세되는 차량)4. 접대비관련 매입세액5. 면세사업에 사용되는 경우 다만, 부가세를 공제받는 경우 부가가치세에 해당하는 만큼은 비용처리가 불가능하므로 물품구입가격 *100/110만큼만 비용처리가 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.16
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해외매출 부가세 및 종소세 관련 질문드립니다
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.환차손익은 손익계산서 상 영업외손익에 반영하여 결산합니다.두가지 환차손익이 있을 수 있습니다.1. 실제 매출 시점 계상한 외상매출금(매출)과 외화로 받은 날의 환율차이2. 외화를 원화로 환산하는 시점에서 발생하는 환차손익(외화계좌 -> 원화계좌로 이동 시)1번의 경우 선적일 등 매출시점에 환율과 송금받은 날의 환율을 환차손익으로 인식하는 것이며2번의 경우 외화계좌를 선입선출법, 이동평균법으로 평가한 환율과 원화계좌의 입금된 금액을 환차손익으로 인식하면 됩니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.12.16
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양도양수 폐업 절차 궁금합니다!!!
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.28일에 폐업을 하시고 양수자분이 28일 개업으로 사업자등록신청을 하시면 될 것으로 보입니다.사업의 포괄양수도 시 대리납부 제도를 이용하는 것이 좋으므로 세금계산서를 발행하여야 하기 때문에 양도인 폐업일과 양수인 개업일이 동일하게 하는 것이 좋습니다. 폐업사유는 양도, 양수로 진행하시되, 포괄양수도에 해당하는 지는 세무전문가의 조력을 받아 진행하시길 바랍니다.포괄양수도임이 불분명하다면 대리납부제도를 이용하여 세무리스크를 줄이시는 방법도 고려해보시길 바랍니다. <절차>1. 양수도계약서 작성2. 양도인이 세금계산서 발행(부가가치세 포함)3. 양수인이 부가세를 제외한 금액을 양도인에게 입금4. 양수인이 양수도일이 속하는 달의 다음 달 25일까지 양수자용 대리납부신고서 작성 및 부가세 납부5. 양도인이 부가가치세 신고 시 양수인이 대리납부한 부가세를 차감하여 신고 (사업양도신고서 및 양수도계약서 첨부)도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.12.15
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부모가 자식 집 대출 갚아주는거 증여에 속하나요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.증여에 해당합니다.1. 질문자분의 통장으로 부모님의 돈이 입금되는 순간 증여로 보는 것이며 단순 현금 증여에 해당합니다. 2. 만일 부모님이 질문자분의 대출을 인수하여 대신 상환하는 경우 채무면제에 따른 증여에 해당합니다. 두 경우 모두 증여에 해당하는 것이지만 만일 질문자분이 증여세를 부담할 능력이 없는 상황이라면(강제징수 등 절차를 거치더라도) 1의 경우에는 부모님이 증여세 연대납세의무를 지는 것이며 2의 경우는 연대납세의무가 없습니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.12.15
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해외 주식으로 250만원 이상 소득이 발생하면 이를 언제 어디로 보고 해야 하나요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.해외주식 양도소득세의 경우 양도일이 속하는 달의 다음 해 5월까지 국세청 홈택스 또는 세무서에 방문하셔서 신고하시면 됩니다. 양도소득세 산정과 관련된 자료는 증권사 홈페이지 등에서 제공하고 있으니 이를 토대로 신고서를 작성하시면 되겠습니다.추가로 양도소득에 대한 지방소득세도 신고의무가 있으니 7월 말까지 관할 구청 또는 위택스에서 신고납부 하시길 바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.12.15
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자영업자도 근로자처럼 ISA나 연금계좌에서 투자를 하면 근로자와 같은 세금혜택을 받을 수 있나요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.연금계좌세액공제는 근로자와 사업자 모두 받을 수 있는 세액공제입니다.따라서 개인형 IRP, 연금저축 등에 납입한 금액을 900만원을 한도로 최대 15%까지 공제가 가능한 것입니다. 또한 ISA 계좌 비과세 200만원(서민형 400만원)도 동일하게 적용이 가능하며 ISA에서 연금계좌로 전환하는 금액에 대해서도 10%(최대 300만원)까지 세액공제를 받을 수 있습니다.자세한 사항은 연금운용사업자를 통해 안내받으셔서 본인에게 맞는 절세전략을 세우시길 바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.12.15
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집을 매매하려고 하는 경우에는 퇴직금 정산이 반드시 되는건가요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.무주택자가 새로 주택을 취득하는 경우 퇴직금 중간정산 사유에 해당합니다. 따라서 주택이 있는 상태에서 또 다른 주택을 취득하기 위해 퇴직금을 중간정산하는 것은 안됩니다.아래 내용 참고부탁드립니다.[근로자퇴직급여 보장법 시행령] 제3조(퇴직금의 중간정산 사유)1. 무주택자인 근로자가 본인 명의로 주택을 구입하는 경우2. 무주택자인 근로자가 주거를 목적으로 「민법」 제303조에 따른 전세금 또는 「주택임대차보호법」 제3조의2에 따른 보증금을 부담하는 경우. 이 경우 근로자가 하나의 사업 또는 사업장(이하 "사업"이라 한다)에 근로하는 동안 1회로 한정한다.3. 근로자, 근로자의 배우자 또는 「소득세법」 제50조제1항에 따른 근로자 또는 근로자의 배우자와 생계를 같이하는 부양가족이 질병 또는 부상으로 6개월 이상 요양을 하는 경우4. 퇴직금 중간정산을 신청하는 날부터 역산하여 5년 이내에 근로자가 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따라 파산선고를 받은 경우5. 퇴직금 중간정산을 신청하는 날부터 역산하여 5년 이내에 근로자가 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따라 개인회생절차개시 결정을 받은 경우6. 「고용보험법 시행령」 제28조제1항제1호부터 제3호까지의 규정에 따른 임금피크제를 실시하여 임금이 줄어드는 경우7. 그 밖에 천재지변 등으로 피해를 입는 등 고용노동부장관이 정하여 고시하는 사유와 요건에 해당하는 경우도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
25.12.15
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신혼부부 연말정산혜택 받으려고 하는데 둘다 무직인경우?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.12월말일 현재 퇴사하여 연말정산을 진행하지 못하는 경우 26년 5월달 종합소득세 신고시 반영하면 됩니다.홈택스에서 단순근로소득 신고는 매우 간편하게 회사 제출 원천징수 조회, 간소화자료 불러오기, 기타공제항목을 작성하게끔 되어 있습니다.플랫폼을 통한 신고보단 직접하시는 것이 비용도 절감되고, 전자신고세액공제 (2만원)도 받을 수 있으므로 굳이 플랫폼을 통한 신고보단 직접진행하시길 바랍니다.경로는 홈택스 > 세금신고 > 종합소득세 신고 > 근로소득 신고를 통해 가능합니다. 올해 3월에 혼인신고를 하셨다면 26년 5월에 하는 25년 귀속 종합소득세(근로소득) 신고 시 공제가 가능한 것이며 이월공제는 불가능합니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.12.13
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가게 양도양수시 권리금에 대한 세금에 관하여
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.아시는 대로 권리금의 경우 영업권에 해당하는 것이므로 소득을 지급하는 자가 8.8%세율로 원천징수하여 지급하는 것이 맞습니다. 또한 세금계산서 발급대상도 맞습니다.세금계산서 미발급은 질문자분이 공급자가 아니기 때문에 추후 인도자에게 소명 및 부가세 수정신고 요청으로 뒤늦게 발행할 경우 그 때 경정청구를 통해 매입세액공제를 받으시면 됩니다. 또는 매입자발행세금계산서 제도를 사용해보시는 것도 고려해보시길 바랍니다. 다만, 원천징수의 경우 소득을 지급하는 질문자분의 의무에 해당하는 것으로 미이행 시 원천징수불성실가산세 및 영업권 계상 후 비용처리 시 문제가 있을 수 있습니다.(원천세 신고를 하시게 되면 인도자의 소득으로 국세청에 자료가 넘어가게 됩니다)이렇게 납부한 원천세는 인도자의 기납부세금으로 처리가 되므로 인도자가 소득세 신고할 시 차감하여 줍니다.이 점을 인도자에게 말씀드리고 신고하시는 것이 좋을 것으로 보입니다.인도자가 추가로 돈을 요구하는 것에 대한 어떤 법적 근거도 없으므로 이 점은 걱정안하셔도 됩니다. 원천세 및 부가가치세는 별론으로 하더라도 지급한 권리금을 비용처리 못하게 되면 사업에 상당한 손해가 있을 수 있으므로 인도자분과 조율하여 진행하시길 바랍니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.13
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세무사님 답장부탁드립니다 .......
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.사업용 신용카드 등록접수를 하셨다면 신용카드를 쓰시면 됩니다. 신용카드 사용분에 대해서 세금계산서를 받는 것은 불가능합니다.신용카드 등록확인 및 사용내역 조회 다음달 15일 이후부터 조회가능합니다. 접수완료일이 속하는 달의 다음달 15일 경 신용카드 유효성 확인 후 등록이 완료됩니다.(홈택스 카드사용 내역 집계기간도 사용월 다음 달 15일 경입니다)이 경우에도 등록접수한 달부터 전산조회가 가능하므로 등록하신 뒤 접수 중인 상태에서도 사용하셔도 홈택스에 집계가 됩니다.만약 접수 후, 등록완료 전 사용 분 중 누락된 것이 있다면 카드사 홈페이지, 고객센터 등에서 사용내역 엑셀파일을 제공하니 이를 통해 비용을 집계하시는 것도 가능합니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 세무조사·불복
25.12.13
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