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아르바이트 연말정산, 종합소득세 신고
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.사업소득세를 원천징수하지 않고 4대보험이 미적용되고 있으므로 현재는 일용근로소득으로 신고되고 있을 가능성이 높습니다. 주 15시간 미만 일용근로소득은 3개월이 넘지 않은 경우 4대보험(산재보험 제외) 가입의무가 없고 일당이 15만원 이하라면 소득세가 발생하지 않습니다. 다만 3개월이 넘게되면 일용근로소득자로 보지 않으므로 정상적인 근로소득자가 되어 4대보험 가입의무와 소득세가 발생할 수 있습니다.근로소득자가 되더라도 종합소득세 신고가 아닌 아르바이트처에서 연말정산을 진행해주어야 합니다. 아르바이터처에 직접 문의하셔서 자신의 소득이 어떤 방식으로 신고되고 있는 것인지 확인하는 것이 가장 좋아보입니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.11.30
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전세대출 원리금 상환 공제분은 해당 연도 납입분인가요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.네 맞습니다. 해당연도에 원리금을 상환한 부분에 대해서 소득공제가 가능합니다.만일 이전 연도 근로기간 중 전세대출 원리금상환액이 있다면 당해연도가 아닌 경정청구로 환급받을 수 있습니다. 홈택스 세금신고 -> 종합소득세 -> 근로소득 신고 -> 경정청구 순으로 들어가신 뒤 귀속연도 선택 뒤 증빙서류와 함께 간편하게 신고가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.11.30
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공기업직원인데 아파트 입주축하금으로 명목으로 사업소득으로 3000만원 3.3프로 떼고 받았을때 연말정산시 회사에 뜨나요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.문의주신 사항 답변드립니다.1. 연말정산 시 회사에서 알 방법은 없습니다. 회사는 회사에서 지급한 근로소득에 대해서만 연말정산을 진행합니다. 합산대상 근로소득이 있는 경우 회사에 추가로 제출해야하는 것이며, 사업소득은 연말정산 합산대상이 아닌 5월 종합소득세 신고 대상입니다.2. 원칙적으로 기타소득이 맞습니다. 주택입주축하금은 사업 상 발생한 소득이 아니기 때문에 기타소득으로 신고하여야 하고 이에 대해서는 별다른 필요경비의제가 정해진 것이 없으므로 22%의 세율로 지급자에게 원천징수의무가 있습니다.이 후 5월 종합소득세 신고 시 합산하여 신고하고 원천징수한 세액에 대해서는 기납부세액으로 공제가 가능합니다.3. 사업소득의 경우에도 기타소득과 원천징수세율은 차이가 나지만 3.3%의 원천징수 후 반드시 5월 종합소득세 신고 시 근로소득과 합산하여 신고하여야 합니다.다만 이 경우 사업소득 업종코드에 따라 경비율로 비용처리하여 신고가 들어갈 수 있는데 추후 적발 시 기타소득으로 경정되어 비용처리한 부분이 부인될 수 있습니다. (주로 시행사 세무조사 시 적발될 수 있습니다)4. 명의를 달리 받는 것은 추천드리지 않습니다. 본인이 입주하였는데 타인이 입주축하금을 받은 뒤 적발되어 소득귀속이 변경된다면 종합소득세 신고의무가 있는데 신고하지 않은 것으로 보아 무신고가산세와 납부지연가산세가 발생할 가능성이 있습니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.11.30
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해외취업해서 소득세 및 4대보험 해외현지애서 내고있으면 별도로 국세청에다가 신고해야하는것인가요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.세법 상 거주자에 해당하면 국내외 모든 소득에 대해 납세의무가 발생합니다.거주자란 아래 기준으로 판단합니다.1. 국내에 주소가 있는 경우 (주민등록상 주소 뿐만 아니라 직업, 생계를 같이하는 가족, 자산 등 실질적 생활근거지로 판단합니다)2. 국내에 183일 이상 체류하는 거소가 있는 경우 3. 국내에 생계를 같이하는 가족이 있고 직업 및 자산 상태에 비추어 183일 이상 국내에 거주할 것으로 인정되는 경우비거주자에 해당하려면 위 중 하나에 해당하지 않고 외국국적 또는 영주권을 가지고 국내에 생계를 같이하는 가족이 없고 그 직업 및 자산상태를 보아 다시 입국하여 주로 국내에 거주하지 않을 것이라고 판단되는 경우입니다.다만, 거주자로 판정이 되더라도 외국에서 납부한 세액은 외국납부세액공제로 공제가 가능하니 실질적으로 부담할 세금은 없거나 매우 작을 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.11.30
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청년창업 소득세 감면 신청시 제출 서류 문의드립니다
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.별도 증빙서류는 제출하실 필요없습니다.사업자등록증은 세무서에서 이미 가지고 있습니다. 임대차계약서도 마찬가지로 사업자등록증을 낼 때 제출하셨을 것이므로 제출하실 필요없습니다.다만, 군복무 등을 사유로 만 34세가 넘은 상태에서 감면을 받 경우 병적증명서, 군복무확인서 등을 추가로 제출하시면 되겠습니다.다만 계산서 및 신청서를 작성하셔야합니다.1. 창업중소기업등에 대한 감면세액 계산서2. 감면대상업종에 대한 소득구분계산서(여러 업종을 영위하는 경우)3. 세액감면신청서4. 100%감면을 받지 못하는 등 최저한세 적용대상인 경우 최저한세조정명세서도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.11.30
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조캌에게 세금 신고 천만원 어치를 줬다고 한다면 세금 신고는 어떻게 하나여?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.상장주식이라면 증여일 전후 2개월 종가의 평균을 기준으로 증여재산가액을 산정하시면 됩니다.홈택스에서 상속, 증여재산 평가하기 탭을 활용하시거나 한국거래소 정보데이터시스템 홈페이지에서 "개별종목시세추이" 탭을 통해 종가를 알 수 있습니다.미성년조카에 대한 증여재산공제액은 1천만원이므로 주식평가액이 1천만원이하라면 증여세 없이 신고하실 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.11.29
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옥탑으로 분류된 집의 월세 세액공제/소득공제 질문입니다
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.월세 세액공제는 임대차를 한 주택에 전입신고를 하여야 가능합니다.다세대주택은 각 개별 호실 별로 등기가 되어있어야 하므로 옥탑이 등기부에 기재되어 있지 않다면 전입신고가 불가능할 수 있습니다.건축물대장 및 등기부등본을 열람해보시고 전입신고 가능 여부를 확인해보시는 것이 좋겠습니다. 등기부등본 상 건물이 단독등기라면 다가구주택, 호실별로 구분되어 있다면 다세대주택입니다. (임대차계약서와 주민등록등본 상 주소지가 같아야 월세세액공제를 받을 수 있습니다)도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.11.29
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로또당청금은 얼마부터 세금이 발생하는것인가요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.복권 당첨금은 기타소득으로 종합소득에 합산되지 않고 원천징수로 납세의무가 종결되는 분리과세형식으로 과세됩니다.기타소득의 경우 당첨금이 200만원 이하인 경우 기타소득 과세최저한에 해당하여 세금이 부과되지 않습니다.200만원을 넘는 경우 22%(국세 20%, 지방세 2%)의 세율이 적용되며 3억을 초과하는 부분에 대해서는 33%(국세 30%, 지방세 3%)의 세율이 적용됩니다.추가로, 당첨된 복권 용지의 구매비용(당첨된 복권용지 그 한 장에 한함)은 필요경비로 공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
25.11.29
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연말정산 시 부모님 부양자 공제 질문드립니다
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.만 60세이상의 부모님과 동거하지 않더라도 실질적으로 부양하고 있고, 부모님 소득이 없다면 가능합니다.부모님이 국민연금 등 연금소득이 있으시다면 합산대상인지, 소득금액이 100만원을 초과하는지 확인해보셔야 할 필요도 있습니다.다만, 다른 형제자매가 부모님을 중복공제 받을 수는 없으니 이 점은 주의하셔야겠습니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.11.29
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지분 땅 증여세가 얼마인지 알고 싶어요
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.증여세는 수증자가 부담하는 세금입니다.토지의 전체 가액이 1,600만원이라면 수증자가 직계존속, 직계비속(미성년자 포함) 일 경우에는 세금이 없습니다.이 외 6촌 내 혈족 4촌 내 인척에게 증여하는 경우 1천만원을 제외한 600만원을 과세표준으로 하여 60만원의 증여세가 부과됩니다.다만, 이미 증여재산공제를 사용하였거나 위 외의 자에게 증여한다면 160만원의 증여세가 부과됩니다. (신고세액공제 3%가능)이와 별개로 수증자는 증여로 인한 취득세 4%를 부담합니다.증여세는 수증자와 증여자의 관계에 따라 공제가 달리 적용되어 증여세 과세 여부가 결정되니 이 점 참고 부탁드립니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.11.29
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