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의뢰인이 부가세 더 주기 싫다고 세금계산서 발행 원하지 않는데
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.질문자님이 부가가치세 일반과세자일 것으로 추정하고 설명합니다.질문자님이 공급가액(내가 책정한 가격)을 1100만원이라고 가정한다면, 질문자님은 정상적인 거래라면 1100만원에 부가가치세 10%인 110만원을 더해서 1210만원을 받아야 하고 이를 기반으로 세금계산서를 발행하거나 현금영수증을 발행하거나 세금계산서/현금영수증을 발행하지 않더라도, 부가가치세 신고시 매출을 1100만원, 매출세액을 110만원으로 부가가치세 신고를 하고 110만원을 납부해야 합니다.그런데, 질문의 내용처럼 부가가치세를 받지 않게 되면, 질문자님은 매출을 누락 할 수 잆으니, 부가가치세 신고시 매출을 1000만원, 매출세액을 100만원으로 부가가치세 신고를 하고 100만원을 납부할 수 밖에 없습니다. 그렇게 되면 질문자님은 100만원을 손해(본의 아니게 할인하게 됨)를 보게 되는 것입니다.손해본 만큼 소득세는 줄어 들게 되긴 합니다.그렇다고 부가가치세 신고시 해당 매출을 누락하면 향후 과소신고 가산세 등 불이익을 받을 수 있습니다. 보통 이것을 저는 매출누락자, 탈세범예정자라고 부릅니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.04.05
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법인간 배당금 지급시 원천징수 및 지급명세서 제출 유무
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.법인에게 배당금을 지급시에는 원천징수도 하지 않고, 이행상황신고서에 반영하지 않습니다. 이행상황신고서에 반영할 수도 없습니다.다음년도 2월말까지 배당소득지급명세서만 제출하시면 됩니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.04.05
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부가가치세 예정고지납부관련 궁금합니다?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.예정고지가 된 것으로 보아 일반과세자인 것으로 보입니다.일반과세자의 부가가치세 과세기간은 1월~6웧, 7월~12월으로서 전자를 1기, 후자를 2기라고 합니다.일반과세자는 1월~6월까지의 매출/매입의 실적에 대한 부가가치세 확정신고를 7월(25일까지)에, 7월~12월까지의 매출/매입의 실적에 대해부가가치세 확정신고를 다음년도 1월(25일까지)에 부가가치세를 신고하고 납부 합니다.또한, 일반과세자는 4월, 10월에 예정고지세액을 고지 받아 납부합니다.이번 4월 예정고지세액은 1월 부가가치세 신고시 납부한 세액과 작년 10월에 예정고지를 받아 납부한 세액의 50%을 납부합니다.질문 내용을 보니 예정고지가 처음인듯 합니다. 따라서 올해 1월에 납부한 세액의 50%가 고지된 것입니다.이번 예정고지세액은 7월 확정신고시 기납부세액으로 납부할 세액에서 차감하여 정산을 합니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
24.04.05
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2월조기환급을 했을경우입니다....
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.예정신고할 경우, 1월~2월까지의 기간에 대해 이미 조기환급신고를 했다면, 3월 1일~3월 31일을 과세기간으로 하여 부가가치세 예정신고를 하시면 됩니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.04.05
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법인사업자인데 증빙불비 가산세. ㅠ
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.법인의 부가가치세 납부세액은 법인의 비용으로 처리 되는 것도 아니고, 재화 또는 용역의 공급도 아니므로 질문자님의 개인 계좌로 입금해도 증빙불비 가산세가 나오지 않을 것으로 판단됩니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
24.04.05
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청년 창업 세액 감면 문의 드립니다~~
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.청년창업에 해당 되지 않더라도 청년외 창업감면은 가능합니다.(나이는 계산 안해 봤습니다.)물론 질문처럼 50% 감면이 가능합니다.별도로 신청을 하는 것은 아니고 종합소득세 신고시 감면신청서 등을 작성하여 종합소득세 신고서와 같이 제출하는 것입니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.04.04
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과점주주(주식보유의 50프로)에 해당하는 지 여부
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.특수관계인인 없이 1명의 주주만으로 보유주식이 50프로 초과되면1명의 주주도 당연하게 과점주주에 해당 됩니다. 본인 1인이 이미 과점주주이므로, 특수관계자가 있던 없던 그 1인은 이미 과점주주입니다.이해를 높이도록 설명을 하자면 혼자 50%초과면 과점주주, 특수관게자 포함해서 50%초과면 과점주주들...이라고 하면 이해가 높아 질까요?답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
24.04.04
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부가세 환급 받은 일반임대사업자 오피스텔을 공실로 둘 경우?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.세입자가 구해지지 않아 계속 공실로 있더라도 그 기간도 부가세 환급 10년 기간으로 인정이 됩니다. 세입자가 구해지지 않은 것은 질문자님의 잘못이 아니니까요..답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.04.04
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4대보험 상실신고를 늦게해도 되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.세금.세무 분류가 아니어서 신고는 했습니다만, 질문의 내용이 누구의 관점의 질문인지도 파악이 좀 어렵네요회사에서 노무관리는 하는 입장이라면 노무관리하는 직원이 상실 신고를 늦게 한 것이 잘못이고대표자 입장이라면 대표자가 늦게 한 잘못인 것인데요근로자입자이라면 이질문이 성립되지 않습니다.회사 입장으로 이해한 대로 설명을 드리자면 부과된 보험료를 되돌려받거나 다음달 고지시 차감하게 되며, 법으로는 규정되어 있으나 한두번의 과태료를 부과를 거의 하지 않습니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
24.04.04
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숙박업소를 이용할 때도 세금이 붙나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.숙박업소도 부가가치세 과세대상 용역의 제공입니다. 부가가치세를 지불하여야 합니다. 따라서 숙박업소도 부가가치세가 있습니다.일부 면세를 적용 받는 호텔, 모텔 등이 아닌 숙박업소가 있을 수 있습니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
24.04.04
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