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퇴직급여추계액 문의드립니다.(주식을 평가 할때_
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.비상장주식 평가시 반영하는 퇴직급여추계액은 평가기준일 현재 퇴사하는 경우 지급해야하는 일시퇴직기준추계액을 의미합니다. DC형의 경우 퇴직연금사에 연금을 납입한 것으로 근로자에 대한 퇴직금 지급 의무가 종결되는 것이므로 DC형 퇴직급여추계액은 지급해야 할 부채가 아니므로 주식평가시 반영이 어려울 것으로 보입니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
25.08.11
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간이과세자인데 매출 증빙을 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.세금계산서 발행이 불가능한 간이과세자는 세금계산서를 발행하지 않아도 됩니다. 거래처에서 세금계산서를 요청하는 경우에도 세금계산서 발행은 불가능하며 오직 영수증만 발행 가능한 것입니다.말씀하신대로 간이영수증을 발행하고 향후 부가세 신고에 반영하시면 되겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.08.11
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외상대 대손세액공제 필요 서류 궁금합니다
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.중소기업의 외상매출금으로서 회수기일이 2년 이상 지난 채권은 대손세액공제가 가능합니다. 이 경우 증빙은 별도로 없으며 회수기일로부터 2년이 지났음을 입증할 수 있는 서류만 준비하면 될 것으로 보입니다.감샇바니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.08.11
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상가건물을 매각후 못받은 미수금에대한 대손처리
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.중소기업의 미수금은 회수기일로부터 2년이 지난 경우 대손처리가 가능한 것입니다.귀하의 경우 부가세 부분만큼만 회수가 되지 않은 것으로 보입니다. 대손세액공제는 가능한 것으로 보이나 대손세액공제 대상 금액은 전액이 아닌 미회수금액/11(즉 미회수금액 중 부가세부분)으로 판단됩니다.예를 들어 전체 미수금이 121이고 이 중 부가세 제외금액은 110을 수취하였다면 남은 금액은 11인바, 11 중 1만이 대손세액공제가 가능한 것입니다(즉 전체 부가세 11 중 10은 이미 회수된 것으로 봄).감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.08.11
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개인에서 법인으로 전환시 학비 ( 외국인학교), 학원비 등 전부 경비 처리 가능할까요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.개인과 법인에 관계 없이 사업상 사용하지 아니한 비용은 경비처리가 불가능한 것입니다. 귀하께서 말씀하신 경비들은 전부 사업 무관 경비로 개인이든 법인이든 소득세 법인세 신고시 비용처리가 어렵습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
25.08.11
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법인대표자인데 친누나에게 돈을 법인이름으로 빌렸습니다. 이자는 얼마나 지급해야할까요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.법인이 특수관계인으로부터 자금을 차용하고 이자를 납부하는 경우 과다하게만 납부하지만 않으면 됩니다. 즉 이자를 과다하게 지급하는 경우에만 문제가 되며, 무이자로 하거나 4.6%보다 저리로 빌린 경우에는 세무상 특별한 문제는 발생하지 아니합니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
25.08.11
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법인세 신고 시 시설 대관료와 공공요금의 경비 인정 범위는 어떻게 결정되나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.견적서 등에 공공요금 등 실비를 별도로 표시하고 고객으로부터 실비를 받아 납부한 영수증을 갖추는 경우 해당 금액에 대해 세금계산서를 발행하지 않아도 될 것으로 보입니다.핵심은 실비를 실제 대관료와 구분하여 견적서 등 서류에 기재를 하는 것에 있습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
25.08.11
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매출 1억 400이 애매하게 넘어갈 것 같은데..
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.간이과세자가 일반과세자가 되는 경우에는 다음과 같은 불이익(?)이 있을 것으로 보입니다.(1) 반기마다 부가세 신고(2) 매출의 10%를 부가가치세로 납부하여야 함(다만 매입의 10%에 대해 매입세액공제가 가능함)다만 일반과세자로 전환시 간이과세자 시절 매입한 재고 및 감가상각자산에 대해 매입세액공제가 가능합니다.감사합니다.
세금·세무 / 세무조사·불복
25.08.11
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현장직 공무원 초과근무수당에도 세금내나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.말씀하신 수당들은 원칙상 근로소득에 해당하므로 소득세 부과대상입니다. 과세되고 있는지 확인해보시려면 급여명세서상 급여에 수당이 포함되어있는 경우 소득세 과세가 이루어지는 것으로 보시면 되곘습니다.연말정산 때 돌려받을 수 있을지 여부는 실제 연말정산을 해봐야 알 수 있을 것 같습니다. 환급을 위해서는 여러 세액공제나 소득공제를 최대한 활용해보시기 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
25.08.11
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차용증 관련 금액지불을 작게되었을때 어떻게 처리하면 될까요???
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어려우나 이는 금전을 차용해주신 분과 직접 이야기를 해보시는게 좋겠습니다. 만약 덜 납부하신 것이 확실하다면 돈을 빌려준 사람에게 연락하시어 덜 낸 부분을 납부한다면 큰 문제는 없을 것으로 보입니다.감사하비낟.
세금·세무 / 양도소득세
25.08.11
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