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답변 내역

작년 연말정산을 못했는데 어떻게 해야할까요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2020년 근로소득에 대해 연말정산을 하지 못하셨을 경우 2021년 5월 말까지 직접 종합소득세 신고 및 정산하셨어야 하는 것이고, 이를 못하셨을 경우 지금이라도 기한후신고를 하셔야 합니다. 이 때 환급세액이 발생하신다면 문제 없지만 납부세액이 발생하신다면 무신고가산세와 납부불성실가산세가 함께 부과되실 것이므로 유의하시기 바랍니다. 내년 연말정산은 2021년의 소득에 대하여만 정산되는 것입니다.
세금·세무 / 연말정산
21.11.02
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양도속득세와 복비 금액을 알려주세요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주택의 양도소득세는 양도가액, 취득가액, 보유기간, 주택 수, 각 주택의 공시가격, 각 주택의 조정대상지역 여부, 각 주택의 임대주택 등록 여부, 등록하셨다면 임대기간, 임대료 증액 여부, 증액 비율 등의 다양한 사실관계에 따라 계산방법과 세율, 세액, 공제액 등이 천차만별로 달라지므로 해당 사실관계 없이 계산이 불가능하며 가까운 세무사사무실에 방문하시어 컨설팅받아보시는 것을 권해드립니다.또한 복비는 세법과 무관합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.11.02
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부모의 적극적인 운용 기준이 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세무서에서는 2천만원에 대한 증여세 신고가 되지 않았기에 해당 자산을 자녀 분께서 어떻게 취득하게 된 건지 그 내역을 알 수가 없을 것입니다. 따라서 부동산 전체를 증여받은 것으로 간주하여 증여세를 부과할 위험은 조금이라도 있으며, 그럴 때 납세자인 자녀분께서 명확히 금전을 증여받았고, 그 금액과 보증금을 바탕으로 취득한 것임을 소명할 수 있어야할 것입니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.11.02
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증여세 부과 시점이 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.어떻게 소명하시는지에 따라 다른 것입니다. 기본적으로 세무서에서는 부동산 전체를 증여한 것으로 보아 증여로 간주되는 시점의 증여재산평가액 전액에 대해 증여세를 과세할 것이고, 납세자는 그 때 당시에 금전을 증여한 것이라는 것을 소명해야만 인정받을 수 있는 것인데, 자녀의 통장을 거치지 않고 이체된 점이 꽤나 불리하게 작용될 수 있을 것으로 보입니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.11.02
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직원에게 별도로 상품권 지급시
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.접대비는 근로자가 아닌 거래처를 상대로 지출한 비용이고, 직원들에게 지급한 상품권은 직원들의 근로소득에 포함되어야 하는 것이므로 인건비 신고를 수정신고하셔서 비용처리하시기 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
21.11.02
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증여나 상속세 중 뭐가 유리할까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세와 상속세는 과세표준에 따른 세율은 동일하나, 증여세는 증여일 당시의 증여재산 시가평가액에 대해 과세되는 반면에, 상속세는 피상속인의 전체 상속재산과 이전 10년 간 사전에 증여한 자산들을 모두 합산하여 과세표준을 계산하고, 상속인들이 어떻게 구성되어있는지, 배우자에겐 얼마나 상속이되는지에 따라 공제액이 달라지는 것이라 명확히 비교하여 어느 것이 유리하다라고 말씀드릴 수 있는 구조가 아닙니다. 정확한 사실관계들을 모두 명시해주셔야 간략하게라도 답변이 가능하며, 증여세는 증여재산을 미리 증여하여 그 증여재산으로부터 발생하는 수익도 사전에 증여할 수 있다는 장점이 있는 것입니다. 부동산을 증여하실 경우 해당 부동산을 증여하는 날의 시가평가액에 대하여 증여세를 계산하는 것인데, 이 때 이전 10년 간 별도로 자녀에게 증여한 자산이 없을 경우 10년 간 최대 5천만원까지 공제받으실 수 있습니다. 부동산을 증여하실 때에는 담보된 채무를 함께 증여하신다면 승계받는 채무액에 대하여는 양도소득세를, 채무액을 초과하는 시가평가액에 대하여는 증여세를 납부하시게 되므로 세액이 절감되는 효과는 있으나 구체적인 절세방안은 부동산의 매입가액, 그 때 당시의 시가, 부동산의 종류 등에 따라 천차만별로 달라지므로 가까운 세무사사무실에 방문하시어 컨설팅받아보시길 권해드립니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
21.11.02
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형제간 증여한 농지를 2년 내에 매도시 세금은 어떻게 됩니까?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.농지를 양도하시고 발생하는 양도차익에 대하여 감면을 받으시려면 우선 최소 8년 이상 자경을 하셔야 합니다. 자경이란 농지의 인접 또는 연접한 시군구에 거주하시면서 실제 농사에 종사하시고 그 사실을 증명가능하시다면 양도소득세가 감면됩니다. 농지를 재촌자경한 기간이 8년을 넘어가면 1년(1과세기간) 내에 최대 1억원, 5년(5과세기간) 내에 최대 2억원까지 양도소득세를 100% 감면받을 수 있습니다. 재촌자경하지 않은 농지는 비사업용토지로 보아 중과세율(일반세율에 10% 포인트 가산)을 적용합니다. 올 해 안에 양도하시지 않으신다면 내년부터 기본세율에 10%포인트를 가산하던 중과세율을 20%포인트 가산하는 것으로 개정되었고, 한도 30% 내에서 보유기간에 따라 매년 2%씩 공제하는 장기보유특별공제 적용도 폐지되므로 올 해 안에 10% 중과라도 양도하시는 것이 유리하실 수 있습니다.농업인경영체등록 뿐만 아니라 농지원부 상에도 자경으로 표시되어 있으셔야 하고, 실제로도 농사를 지으셨어야 하는 것입니다. 세무서에서는 최근 연도의 위성사진도 검토하는 것으로 알고 있으며, 근로소득 총급여액이 3,700만원 이상인 경우 자경하지 않은 것으로 간주하도록 2014.2.21. 「조세특례제한법 시행령」 제66조제14항이 신설되어 2014.7.1. 이후 양도분부터 적용되고 있는바, 보유기간동안 「소득세법」제20조제2항에 따른 총급여액이 3,700만원을 초과하는 기간이 있을 경우 그 기간은 제외됩니다. 자경농지의 양도소득세 감면은 그 요건이 매우 까다롭고 세무서에서도 엄밀히 따지므로 가까운 세무사사무실에 방문하시어 상담받아보시는 것을 권해드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.11.02
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신용불량자 직원이 소득신고를 적게 해달라네요.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.4대보험이나 급여신고 모두 실제 지급되는 급여에 맞게 신고해야하는 것이 원칙이고, 현금으로 지급하는 것은 압류된 통장으로 지급받길 원치 않는 직원들에 한해 확인서를 받고 현금으로 지급하는 것인데, 금액 자체를 낮추어 신고하는 것은 또 다른 문제입니다.
세금·세무 / 연말정산
21.11.02
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아들한테 부동산을 증여를 하려고 하는데세금 문제가궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부동산을 증여하실 경우 해당 부동산을 증여하는 날의 시가평가액에 대하여 증여세를 계산하는 것인데, 이 때 이전 10년 간 별도로자녀에게 증여한 자산이 없을 경우 10년 간 최대 5천만원까지 공제받으실 수 있습니다. 부동산을 증여하실 때에는 담보된 채무를 함께 증여하신다면 승계받는 채무액에 대하여는 양도소득세를, 채무액을 초과하는 시가평가액에 대하여는 증여세를 납부하시게 되므로 세액이 절감되는 효과는 있으나 구체적인 절세방안은 부동산의 매입가액, 그 때 당시의 시가, 부동산의 종류 등에 따라 천차만별로 달라지므로 가까운 세무사사무실에 방문하시어 컨설팅받아보시길 권해드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.11.02
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사업장 운영시 자녀 학원비 반영
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 당연히 불가능합니다. 음식점업의 사업과 학원비는 아무런 관련이 없기 때문에 비용처리 불가능합니다.2. 불가능합니다. 대출이자 역시 개인의 주거와 관련한 비용이지 사업과 관련한 비용이 아니므로 비용처리 불가능합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.11.02
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