답변 내역

안녕하세요. 김가영 세무사입니다.연말정산 시 '근무월'은 실제로 근로를 제공하여 근로소득이 발생한 기간을 의미합니다. 퇴직금을 받은 달이라고 해서 근무월에 포함되는 것은 아닙니다.연말정산은 '근로소득'을 대상으로 합니다. 반면 퇴직금은 '퇴직소득'으로 별도 분류되어 과세되므로, 단순히 퇴직금을 수령했다는 이유만으로 해당 달을 근로 제공 기간으로 보지 않습니다.7월에 근무를 전혀 하지 않고 퇴직금만 받았다면, 7월은 연말정산 상의 '근로 기간'에서 제외하는 것이 맞습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 김가영 세무사입니다. 2025년에 당첨된 분양권은 연말정산 시 주택 수에 포함되지 않으므로 다른 요건을 충족한다면 공제가 가능합니다.요건1) 공제 대상자: 12.31. 현재 무주택 세대의 세대주 (세대주가 공제받지 않은 경우 세대원​)2) 주택 요건: 국민주택규모(85제곱미터)이하 주택3) 차입금 요건: 임대차계약서상 입주일과 주민등록등본상 전입일 중 빠른 날로부터 전후 3개월 이내 차입 & 대출기관에서 임대인 계좌로 직접 입금(대환대출의 경우 최초 차입한 자금 기준)현재 거주 중인 전세집의 면적 요건(85제곱미터 이하)이 맞고, 연말(12월 31일) 기준으로 본인 및 세대원이 다른 주택을 소유하지 않은 무주택 상태라면 청약 당첨 여부와 관계없이 2028년 입주 전까지는 전세대출 원리금 상환액에 대해 계속해서 소득공제를 받으실 수 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 김가영 세무사입니다.첨부하신 서류의 두 번째 장을 확인해보니 "66.표준세액공제(13만원)"이 적용되어 있습니다. 표준세액공제란 근로자가 의료비, 교육비, 기부금 등 복잡한 서류를 챙기지 못했거나, 특별소득공제 및 특별세액공제를 전부 적용한 금액보다 13만 원의 세금을 깎아주는 것이 더 유리할 때 적용되는 기본 옵션과 같습니다.다만, 이 표준세액공제를 선택하면 아래 항목들은 중복해서 공제받을 수 없습니다. 따라서 보통 프로그램은 아래 항목들의 절세 효과가 13만 원보다 적을 때 자동으로 표준세액공제를 적용합니다.특별소득공제: 건강보험료, 고용보험료, 주택자금공제(청약, 대출원리금 등)특별세액공제: 보장성 보험료, 의료비, 교육비, 기부금월세액 세액공제현재 신용카드 등 사용금액도 기재되지 않은 것으로 보이는데, 이는 표준세액공제와 중복 적용이 가능한 항목입니다. 따라서 실제로 카드 사용액이 공제 문턱(총급여의 25%)에 미달하여 제외된 것인지, 혹은 담당자의 입력 누락인지 확인이 필요해 보입니다.제출하신 모든 자료를 반영했을 때보다 현재의 표준세액공제 적용 결과가 정말 더 유리한 것인지는 회사 담당자에게 다시 한번 확인을 요청해 보시는 것을 추천드립니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 김가영 세무사입니다.카드를 해지했더라도 카드사는 관련 법령에 따라 일정 기간(통상 5년) 거래 내역을 보관할 의무가 있습니다.해당 카드사 고객센터에 전화해서 "종합소득세 신고용으로 해지 카드를 포함한 작년 1~12월 전체 이용 내역을 엑셀로 받고 싶다"고 요청하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 김가영 세무사입니다.주택청약통장의 경우 연말까지 가입 은행에 무주택확인서가 제출되어야 연말정산 간소화 서비스에 조회됩니다.조회되지 않을 경우, 무주택확인서 및 주택청약저축 납입증명서를 회사나 세무대리인에게 제출하시고 반영해달라고 하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 김가영 세무사입니다.현재 B 직장분만 연말정산을 진행하시는 상황이므로, 간소화 자료 역시 B 직장 근무 기간인 6월~12월분만 선택하여 다시 제출해 주시는 것이 가장 안전합니다. 연말정산의 공제 항목은 '근로 제공 기간'에만 가능한 항목과 '연 전체 기간'이 가능한 항목으로 나뉘므로, 아래 내용 참고하시어 기간 설정하여 다시 제출하시면 됩니다.근로 제공 기간만 공제 가능: 신용카드등 소득공제, 주택자금 공제, 보험료, 의료비, 교육비, 월세 세액공제 등1년치 공제 가능: 연금보험료 공제, 연금계좌세액공제, 기부금 세액공제, 혼인세액공제 등답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 김가영 세무사입니다.선납분을 포함하여 2025년에 납입하신 금액은 실제 납입일이 속한 2025년 귀속분으로 공제받는 것이 맞습니다.연 납입액 300만 원 한도이므로 공제율 40% 적용시 최대 120만 원 소득공제 가능합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 김가영 세무사입니다.1. 가능합니다. 법인 대표자라는 신분과 상관없이, 기본공제대상자(만 20세 이하, 소득금액 100만 원 이하)인 직계비속이 있고 과세기간 종료일(12월 31일) 배우자가 없는 상태라면 연 100만 원의 한부모 공제를 받을 수 있습니다. 2. 동일한 지출에 대해 근로소득 연말정산과 개인사업자 필요경비 처리를 동시에 할 수는 없습니다. 이중 공제를 적용받을 경우 추후 가산세 문제가 발생할 수 있으니 주의가 필요합니다. 따라서 사업과 무관한 개인적 지출은 연말정산에서 공제받고, 사업과 관련하여 지출한 비용(접대비, 소모품비, 복리후생비 등)은 사업소득의 필요경비로 처리하는 것이 정석입니다. 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 김가영 세무사입니다.배우자의 직계존속(시부모님, 장인·장모님)도 나이 요건과 소득 요건을 모두 충족한다면 본인의 종합소득세 신고 시 인적공제 대상에 포함될 수 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.