안녕하세요 고승환 전문가입니다.
양도소득세
Q. 20년8월1일 개업한 개인사업자가 매입세금계산서 주민등록번호로 받을 경우요...
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주민등록번호로 매입세금계산서를 받았습니다.이럴경우 매입세금계산서를 수정해서 다시 받아야할까여?=> 사업자등록은 사업개시일로부터 20일 이내에 하여야 하며실제 사업개시일부터 사업자등록신청일까지는 사업자등록번호가 없으므로 주민등록번호로 발급받는 것은 정상입니다.하지만, 사업자등록증 교부이후로부터는 주민등록번호를 기재한 경우 세금계산서의 필요적기재사항이 잘못 적힌 경우에 해당되므로 문제가 될 수 있습니다.수정세금계산서를 발급받으실 것을 권고 드립니다.
종합소득세
Q. 2020년 오픈한 미용실 종합소득세 질문 입니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간이과세자라 우선 지금 환급 받는 부분 없이 종합소득세가 0원으로 나오는 것 같은데요. 혹시 세무를 맡기게 되면 환급받게 되는 건가요?=> 환급되지 않습니다. 환급은 귀하가 종합소득세를 기납부하신 금액이 있는 경우에 적용되는 것입니다. 일반과세로 변경된다면 언제쯤 변경이 되는 걸까요? => 올해 매출액이 8천만원 이상이 되면 내년 2022.7.1.일자로 일반과세자로 전환될 것으로 판단됩니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 월세세액공제에 관해 물어봅니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세에 월세세액공제를 적용시켰는데 월세세액공제는 종합소득세에 포함이 되어 들어오는건가요 아니면 월세세액공제만 따로 들어오는건지?=> 종합소득세 신고시 확정된 산출세액에서 월세세액공제 등을 공제한 후에 차액을 납부하시게 되는 것입니다.
취득세·등록세
Q. 개인 사업자등록후 개업연월일 이전 발생하는 비용처리는?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개업연월일 이전에는 경비처리가 불가능한가요? 개업일 전의 비용에 대해서도 경비처리가 가능합니다.소득세 신고와 건강보험료 부과절차는 아래의 내용을 참고하시면 되겠습니다.
양도소득세
Q. 제가 작은 사업장을 하나 운영하는데요 종합소득세 관련해서요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.보통 안내문이 온다고 했는데 어떠한 안내문도 받지 못했어요. 매출이 적어서 그런가 싶은데 한달 매출에 150만원 정도거든요.보통 이런 경우는 신고를 하지 않아도 되는건가요? 안내가 오지 않아도 신고는 해야 하나요?=> 종합소득세 신고의무는 안내문의 수령 여부와 관계없이 발생되는 것입니다. 그러나 귀하의 매출액으로 보아 신고안하셔도 불이익이나 신고로 인한 실익이 없으므로 신고를 하지 않으셔도 문제될 것이 없습니다.
종합소득세
Q. 작년10월 사업자등록 종합소득세 신고해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.작년10월 사업자 등록해서 50만원 미만 매출이 있습니다. 올 3월 부가가치세 확정신고 했는데요.. 이번달에 종합소득세 신고해야하나요??=> 종합소득세 신고의무는 있지만, 신고하시는 실익도, 무신고시 불이익도 없는 상황입니다. 그냥 방치하셔도 괜찮을 것으로 판단됩니다.만약 해야한다면 홈텍스에서 제가 해도 되는거죠.??=> 네 직접하셔도 됩니다.
취득세·등록세
Q. 부모 자식 간 차용 관련 질문입니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아래 답변내용은 사실판단 내용에 따라 그 결과가 상당히 달라질 수 있으므로 일반적인 답변임을 참고 바랍니다.1. 차용증에 이자를 명시하지 않고(무이자) 원금 변제에 대한 내용만 명시해도 될까요? => 무이자로 하는 경우 금전소비대차(차용)으로 인정받기 힘들다고 판단됩니다. 이를 인정해 주면 증여와 차용의 경계가 없게되고 국세청은 과세권을 행사할 수 없는 문제가 발생됩니다.2. 변제 기간을 얼마든지 장기로 (20~30년) 가져갈 수 있을까요?=> 일반적인 상식에 맞지 않는 차용계약은 인정받을 수 없다고 판단됩니다.일반적인 차용관계에 준하여 처리하시기 바랍니다.3. 차용증 공증 대신 내용증명도 사용이 가능할까요?=> 차용증을 작성하시는 것이 좋습니다.그리고 차용증에는 이자율 명시하시고 매월 이자를 주고받아야 할 것입니다. 그렇지 않으면 차용관계로 인정받기 힘든 것으로 판단됩니다
양도소득세
Q. 배우자에게 증여후 매도시 양도세?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 퇴직금 중간정산 신청하여 받은 후 증여한 아파트를 1년내 팔면 양도세등 세금 문제는 어떻게 되는지요?=> 증여받은 후 5년 이내 양도하는 경우 배우자 이월과세규정이 적용됩니다.즉 남편(갑)이 배우자(을)에게 증여한 후 5년 내에 을이 제3자에게 양도하는 경우 다음의 두가지로 양도소득세를 산출하여 큰 금액으로 신고납부하도록 하고 있습니다.1) 갑의 취득가액으로 제3자에게 양도한 것으로 양도차익을 산출하여 양도소득세 계산2) 을의 증여재산가액을 취득가액으로 제3자에게 양도한 것으로 양도차익을 산출하여 양도소득세 계산2. 본인 명의로 새아파트 계약서 작성후 미등기 상태에서 1가구 2주택이 되나요? => 2021.1.1.이후 분양계약 체결하는 경우 분양권도 주택수에 포함되는 것으로 보아 비과세규정을 판단하도록 하고 있습니다.이 경우 대체취득에 따른 비과세규정을 면밀히 검토하여야 합니다.
종합소득세
Q. 부가세 신고는 1년에 몇번 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.하는 사람마다 횟수가 다른거 같아서 궁금합니다 상반기와 하반기로 하는곳도 있고 분기마다 하는곳도 있고1년에 한번에 몰아서 하는곳도 있는거 같아서요한번만 해도 되는건지 누락되서 추가로 하는건지요=> 사업자유형마다 다르다고 보시면 됩니다.법인사업자는 분기별로 분기종료월의 다음달 25일까지 즉 1년에 4번 신고납부해야 합니다. 단, 직전 과세기간의 공급가액 합계액이 1억5천만원 미만인 경우에는 반기별로 반기종료월의 다음달 25일까지 즉 1년에 2번 신고납부해야 합니다.개인사업자는 일반과세자인 경우 반기별로 반기종료월의 다음달 25일까지 즉 1년에 2번 신고납부해야 하고, 간이과세자는 1년에 한번 (1/25) 신고납부해야 합니다.
양도소득세
Q. 임대사업자 자동차세 비용 인정
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인이고 상가임대사업자입니다 개인명의 차량으로 출퇴근 사용하시는데 자동차세는 비용인정이 안되나요?=> 통상 비용처리가 안된다고 보시면 됩니다. 세법에서 인정되는 필요경비는 사업관련비용을 전제로 하고 있습니다. 부동산임대사업관련 차량을 사용하신 것을 추후 입증가능하는데 그런 경우가 있을지 의문입니다. 추후 사업관련성 입증가능하시다면 비용처리는 가능합니다.