안녕하세요 고승환 전문가입니다.
연말정산
Q. 중도퇴사자 연말정산 문의합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.원칙적으로 중도퇴사자에 대한 연말정산은 퇴사하는 회사에서 신고하는 것입니다.( 이경우 환급세액이 발생하면 회사가 근로자에게 환급금을 지급, 회사는 국세청으로부터 환급세액을 수령하는 것임)만약 퇴사하는 회사에서 연말정산한 내역 중에 오류 또는 누락사항이 있는 경우 -> 소득자 본인이 직접 5월에 종합소득세 확정신고를 통하여 반영하실 수 있습니다.
양도소득세
Q. 매출 없는 사업자, 화물차 신차구입시 환급 가능한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 매출이 없는 사업자 입니다, 이번에 화물차(픽업트럭) 구매 예정인데요, 개인사업자 명의로 구매시 매출이 0원이어도 화물차 구입에 대해 종소세 신고시 환급 가능한지 => 매입세액에 대하여 종합소득세가 아닌 "부가가치세"를 환급받으실 수 있습니다. 단, 개인사업자등록이 간이과세자가 아닌 "일반사업자"인 경우에 한해 환급이 가능합니다.2. 사업자 명의로 환급금 받는 것이 가능하다면, 신고할 때 어떻게 신고해야 되나요? => 부가가치세 조기환급신고 또는 확정신고(7월 25일 / 1월 25일)로 환급받을 수 있습니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고를 하려는데 복식장부 대상자에요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.이 분야 30년 가까이 종사하고 있지만 복식부기를 일반 사업자가 기장하는 경우를 본 적이 없는 듯 합니다. 복식부기란 재무제표(기업회계기준에 의한 재무상태표, 손익계산서 등)를 작성하는 것을 의미하는 것으로 거의 대부분 전문가의 도움으로 신고를 대행하시게 됩니다.절세는 사업관련 비용 영수증을 빠짐없이 보관하여 세무상 반영하는 것이라고 생각합니다.
연말정산
Q. 종합소득세 부양가족공제 장애인인 경우 공제범위가 어디까지인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.성년인 자녀가 있는데, 장애인증명서를 가지고있습니다. 성년이어도 기본 부양가족공제와 장애인 추가공제는 받을 수있다고하는데, 자녀세액공제는 성년이기 때문에 따로 받지 못할까요? 자녀세액공제는 기본공제대상자에 해당하는 7세 이상인 자녀가 있는 경우에 적용되는 것이므로, 기본공제대상자는 원칙적으로 20세 이하를 의미하지만 장애인은 나이에 상관없이 기본공제대상자에 해당하는 것이므로 자녀세액공제 적용대상인 것으로 판단됩니다.
종합소득세
Q. 종소세 신고 안하면 어떻게 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.무신고하는 경우 추후 국세청에서 기한후신고안내문을 발송하게 되며 신고기한 경과후 신고하게 되거나 국세청에서 결정하게 되는 경우본세 +가산세(신고불성실가산세 20%, 납부지연가산세 연9.125%)를 부담하시게 됩니다.다만, 실무적 경험으로 볼때 사업소득금액이 너무 적어 과세실익이 없는 경우 국세청에서 별도로 결정을 하지 않을 가능성도 큽니다.
종합소득세
Q. 과세표준이랑 소득이랑 같은건가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.소득금액과 과세표준은 다른 개념입니다.소득금액을 정확히 알고 싶으시면 세무서 민원실 또는 국세청 홈택스에서 "소득금액증명서"를 발급받아 확인하시면 됩니다.소득금액 - 소득공제 = 과세표준
법인세
Q. 업무용 승용차 전용보험의 경우?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 맞습니다.다만, 질문내용은 "① 직전 과세기간의 성실신고확인대상사업자 ② 의료업, 수의업, 약사업 ③ 부가가치세 간이과세 배제대상 전문직사업서비스업(변호사업, 공인회계사업, 세무사업 등의 사업서비스업을 말한다)을 영위하는 사업자"에게만 적용되는 규정입니다.이에 해당하지 않는 경우 업무전용자동차보험 가입 여부와 관계없이 차량별로 1500만원까지 운행기록부 없이 비용처리 가능합니다.
법인세
Q. 차량 감가상각 관련 문의 드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 차량 구입비용은 세금포함 3500만원 정도입니다. 감가상각을 어떻게 해야 할지?3500만원을 5년으로 나눈 금액으로 하는 것이 맞는 것인가요? 사업 첫해라 복식부기 대상이 아니기에 감가상각비를 45%까지 처리할 수 있다고 하는데 맞는 것인가요?=> 금년 소득세 신고시 감가상각방법을 신고하실 수 있으며, 정액법 정률법 중 선택하실 수 있습니다. 상각방법 무신고시 정률법이 적용됩니다. 정액법 신고시 감가상각비 계상액 = 3,500만원 ÷ 5년 × (9개월/12개월) 정률법 으로 감가상각비 계상하는 경우 =3,500만원 × 0.451 × (9개월/12개월)2. 간편장부 대상자로 알고 있는데 감가상각 비용은 필요경비명세서의 감가상각비에 기재해야 하나요? 아니면 소득금액계산서의 필요경비에 가산할 금액에 기재해야 하나요? 소득금액계산서의 필요경비에 가산한 금액에 기재하는 것이 아니며, 필요경비명세서의 감가상각비에 기재하여야 하며, 감가상각비조정명세서도 첨부하여야 합니다.
증여세
Q. 아파트를 자녀에게 증여하고 싶은데요. 증여세가 얼마 나올까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.채무(대출)을 수증자가 승계받게되는 부담부증여에 해당됩니다.이 경우 대출금 승계분은 양도로 보아 양도소득세를 검토해야 합니다.무상으로 받은 부분은 2억원 - 1억원(대출금) = 1억원이며, 1억원에서 증여재산공제 5천만원(성년 가정) 차감하면 5천만원이 과세표준이며 이 경우 10%의 세율구간이므로 5백만원의 증여세가 예상됩니다.요약하면 1억은 증여세로 계산 -> 5백만원 증여세 예상나머지 1억은 양도소득세로 계산 -> 양도차익 산출하여 계산하여야 하므로 취득가액(분양계약서 등) 자료가 있어야 산출 가능함
양도소득세
Q. 빌라 매매시 양도소득세에대해서 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.6년정도 실거주하고 3년은 세를 놓았던 빌라를 매매 했습니다4천만원정도 매매 수익이 있었구요 저희 가족중엔 주택소유자가 저 말고는 없습니다 수원 권선구 구운동 빌라를 매매한것이구요 양도소득세 부과대상인지? 1세대1주택 비과세대상인 것으로 판단됩니다. 따라서 양도소득세는 발생되지 않습니다.