안녕하세요 고승환 전문가입니다.
연말정산
Q. 알바비 계산 좀 해주세요 덜 받은 것 같아요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.지급액의 3.3%를 원천징수하는 대상 소득은 "사업소득"입니다.귀하의 경우 알바비는 일용직 근로소득으로 판단되며, 일용직 근로소득은 "일당 150,000원"까지는 근로소득세가 발생하지 않습니다.따라서 공제금액 없이 전액 수령하셔야 합니다.다만, 4대보험료는 원천징수될 수 있으니 그 내역을 요청하여 확인해 보시기 바랍니다.
법인세
Q. 임원의 경우 상여금 한도 범위안에서만 인정이 된다고 하는데 확인 부탁드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사용인과 달리 임원은 인건비의 구분에 따라 다음과 같이 세무처리합니다.임원에 대하여 급여는 별도의 규정없이 전액 비용으로 인정되지만 임원상여금의 경우 급여지급기준에서 정한 범위 내에서만 세법상 비용(손금)으로 인정됩니다.즉, 임원에게 지급하는 상여금 중 정관·주주총회 또는 이사회의 결의에 따라 결정된 급여지급기준에 의한 금액을 초과하여 지급하는 금액 → 손금불산입(상여)하는 것입니다.
양도소득세
Q. 신차 구입시 카드+현금으로 할때 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로소득자의 경우 신용카드등 사용액에 대한 소득공제가 있으며 이 경우 신용카드와 현금영수증 구분에 따라 그 차등이 있으나,개인사업자의 경우 "공제부분과 경비처리, 세금문제"에 있어서 어느 방법으로 하시든 하등의 차이가 없으니 편리하신대로 진행하시면 될 것으로 판단됩니다.
증여세
Q. 대구 달성군 아파트 증여관련 질문드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세를 계산하기 위해서는 증여재산(아파트)의 평가액 산정이 중요한데, 상속세및증여세법에서는 원칙적으로 시가를 평가기준으로 하고 있습니다.따라서 아파트에 대해서도 시가가 원칙이며, 이때 적용되는 것이 "유사재산매매사례가액"이며, 실거래가 310,000,000원을 평가액으로 증여세를 계산해 보겠습니다.증여재산가액 310,000,000 - 증여재산공제 50,000,000 = 과세표준 260,000,000 × 세율(20%, 누진공제 10,000,000원) - 신고세액공제(3%, 1,260,000) = 증여세액 40,740,000원그러나, 증여아파트에 전세금이나 대출금(예 2억원 가정)이 있고 이를 수증자가 승계받는 조건이라면 이는 '부담부증여'에 해당되므로무상으로 받은 부분(110,000,000 = 310,000,000 -200,000,000)은 증여세를 계산하고,유상으로 받은 부분(200,000,000원)은 양도소득세를 계산하여야 하는 것입니다.이는 가정숫자이면서 여러 상황에 따라 양도소득세가 달라지므로 구체적 세액계산은 생략합니다.
종합소득세
Q. 첫 정소세 세무 맡겼는데 이 정도면 잘 나온 건가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세는 소득금액(수입금액 - 필요경비)에 대한 세금입니다.즉. 소득금액이 많으면 소득세도 많아지고, 소득금액에 적으면 소득세도 적어지는 흐름이죠....위 내역 중에서 필요경비가 13,747,334원으로 기표되어 있는데 이는 "사업관련경비"로 이 금액이 사실 그대로인지아니면 실제 발생된 사업관련경비보다 적게 기표된건지가 가장 중요하다고 볼 수 있습니다.이를 다시 재검토하시면 적정한 세금을 내신건지 더 많이 내신건지 판단이 가능할 것으로 보입니다.
연말정산
Q. 일당15만원받는데여 세금계산방법쫌알려주세여
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일용직근로소득자는 일당 15만원까지는 근로소득세가 발생하지 않습니다.원천징수 3.3%대상자는 사업소득자(예:프리랜서 등)입니다.따라서 위의 계산은 잘못된 것이며 원천징수를 하지 않으셔야 합니다.
취득세·등록세
Q. 화장실 올수리 양도세 필요경비
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.비용으로 인정되는 수선비로는 발코니 섀시 설치비용, 난방시설 교체비용, 건물의 가치를 상승시킬 수 있는 인테리어 비용 등이 있다. 즉 그 비용이 당해 부동산의 가치를 증가시키느냐가 관건입니다. 비용으로 인정받을 수 없는 사례로는 벽지나 장판 교체비용, 싱크대나 주방기구 교체비용, 외벽 도색 비용, 문짝이나 조명 교체 비용, 보일러 수리 비용 등이 있습니다. 이들 비용은 모두 정상적인 수선 또는 경미한 개량으로 부동산의 가치를 상승시킨다기 보다는 주택의 정상 상태를 유지하기 위한 유지비라고 할 수 있기 때문에 공제대상 경비에 포함되지 않습니다. 같은 이유로 옥상방수 공사비, 하수도관 교체비, 오수정화조설비 교체비 등도 비용으로 인정되지 않는다.참고로, 아래의 내용을 참고하시되, 자본적지출은 양도세의 필요경비로 인정한다는 것이고, 수익적지출은 필요경비로 인정되지 않는다는 의미로 보시면 되겠습니다.
연말정산
Q. 내년 종합소득세 신고 시 세액 공제를 위해서 어떤 걸 준비하면 좋을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자라면 노란우산공제를 강력히 추천 드립니다.불입한도가 있어서 그렇긴 한데 실질금리면에서 아주 좋은 상품입니다.노란우산공제의 공제내역은 다음과 같습니다.그리고 연금저축도 권장드립니다.
연말정산
Q. 일용직주급하고 일용직월급하고 세금내는차이가있습니까?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.제가지금이용직의로일을하고있습니다현재주금을받고있습니다 일당은 150000만원이고여 일주일에 주급을 3.3프로세금공제하고 725250만원받고있습니다주급을네번 받은면 2901000만원 일용직월급의로받은면 세금3.3프로공제하고3191100원제가 계산한거는 이런게나오는데여 제가잘못계산했나여?=> 일용직 근로자의 경우 "일당 150,000원"까지는 소득세가 발생하지 않습니다. 3.3% 공제후 지급하는 것은 "사업소득자"에 대한 것이므로 세법을 잘못 적용하고 있는 것으로 판단됩니다.
양도소득세
Q. 집을전세주고있는데 신고해고하는가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부부합산 2주택 이상 소유자는 월세수입에 대하여 소득세 과세대상이며, 부부합산 3주택자 이상 소유자는 인별로 보증금합계액이 3억원 초과하는 경우에 한하여 소득세 과세대상입니다.단지 2주택자 이면서 월세없이 전세금만 받고 있다면 소득세 과세대상이 아니므로 신고하실 필요가 없습니다.